大数据下企业财务风险成因及对策分析

　　文/ 德阳农业科技职业学院 蒋冬冬 四川工业科技学院 蒋亮

　　一、大数据下对企业财务风险管理的影响

　　（一） 数据类型与工作方式有所改变

　　受大数据发展的影响， 多个行业都引入了大数据技术， 并且在财务风险管理中的应用比较广泛。基于技术支持， 财务风险管理工作也得到了进一步的优化， 实践效果普遍较好。随着数字化和信息化的发展， 企业面临的数据类型日益丰富， 智能技术在财务管理领域的应用大幅提升了数据处理效率和财务风险分析的准确性。通过大数据分析、云计算和人工智能等技术手段的运用， 企业能够高效收集和整合包括财务信息和非财务信息在内的各种数据。智能系统不仅提升了数据的获取效率， 还能自动执行部分财务风险管理流程， 如自动记账、智能报表生成等， 继而可以减少人工失误，提高财务信息的准确性。此外， 智能系统算法可以保证分析的准确性， 如聚类分析、关联规则分析和文本挖掘等， 可以使企业在制定经营策略时做出更科学的决策。

　　（二） 传统机制逐渐被智慧技术替代

　　智慧技术是一种可以部分替代人脑思考的技术， 应用这种技术可以节省人类在简单问题方面耗费的时间，在多样化算法的支持下， 智慧技术可以取代人工进行重复作业。随着大数据的不断推广， 传统财务风险管理模式已经逐渐被时代所抛弃， 数字化发展已经成为各企业的主流趋势。传统的财务风险控制方法常常只能被动应对问题， 无法提前预警和干预潜在的财务风险。借助智慧技术， 可以实现更精细和更具前瞻性的风险控制目标。通过实时抓取和分析海量业务数据，企业可以在风险萌芽阶段进行预判和干预， 有效防止风险蔓延。此外， 智慧技术还能促进企业内部信息交流顺畅，保障财务数据的真实性和完整性， 使财务风险识别流程更具标准化特点。

　　（三） 有利于发现新的财务信息

　　受经济发展的影响， 企业对财务信息体系的重视度也得到了不断提高，通过建设财务信息体系并将其用于企业管理中可以以既有的财务信息为依据， 从中提炼出更多有价值的信息。目前， 企业获取财务信息的途径比较单一， 工作人员单纯利用财务报表分析财务信息不够客观， 会影响判断的准确性。随着大数据技术与多行业的融合， 企业获取财务信息的途径也会愈发丰富， 如可以借助于网络资源搜集相关信息， 企业领导者也可以基于对财务信息的剖析明确发展方向。

　　二、大数据下企业财务风险成因

　　（一） 财务风险防范力度低

　　在大数据时代背景下， 虽然企业财务人员对风险管理的意识正在提升， 但在财务管理内容和深度上的创新与发展方面还存在许多问题。许多企业在理解财务风险时依然流于形式， 并没有真正认识到大数据技术对企业财务管理革新的重要性。从理论上来讲， 财务管理应做好转型工作，由传统的会计核算， 转向管理会计、财会融合等方面， 但是实际转型执行力度较弱。另外， 部分企业仍局限于现金流、业务量等简单指标的风险管理， 对商誉、商标等无形资产的价值评估与管理不足， 导致难以处理复杂的财务风险。此外， 企业在制定财务策略和考核机制时， 没有结合财务指标和非财务指标进行充分考虑， 存在轻重不一的问题。

　　（二） 财务数据流程不完善

　　在财务风险控制过程中， 企业需要从数据收集、整理以及分析等方面加以努力。但是从大数据背景下分析，由于财务数据也属于大数据的一部分，受大数据特点的影响， 财务数据的增长速度比较快， 但是企业财务数据流程不完善会削弱企业对财务风险的控制能力， 通过具体分析可知：一是存在数据筛选流程滞后的问题， 企业每天需要处理海量、多样化的数据， 但是许多企业依然在坚持使用传统的电算化模式， 这种模式具有较多的局限性，难以针对数据进行深度分析和预测性决策支持， 导致财务管理风险尤为突出。二是财务数据安全性薄弱。随着互联网的持续发展， 大部分人会选择将数据存在云端， 但是大数据在提供便捷服务的同时， 也存在数据所有权、使用权、修改权受侵犯的风险， 并且网络公开性也可能会导致财务信息外泄， 继而引发安全风险。

　　（三） 财务风险管理队伍的综合素质低

　　受技术发展的影响， 市场也会随之产生一定的改变， 但是无论财务风险管理模式如何改变， 财务人员都是实施财务风险控制的主力军。但是从实际情况来看， 财务风险管理队伍中存在的问题比较多， 具体表现在以下几方面：一是风险防范意识不足。这是企业在财务管理中亟待解决的一大问题。该问题如果不加以解决， 容易使企业财务人员无法真正意识到财务风险的危害， 并且缺乏足够的警觉性和前瞻性， 不能及时识别、评估和有效应对各类潜在风险。二是复合型财务风险管理人才少。这类人才是指具备扎实的财务管理基础、丰富的实践经验以及跨领域风险防控能力的人才。在现有的财务团队中， 部分人员由于知识结构单一、专业背景局限， 难以胜任复杂多变的现代化风险管理需求，特别是在大数据、云计算、人工智能等技术广泛应用的背景下， 既懂财务又熟悉信息技术和数据分析的综合性人才比较紧缺， 这不利于提高风险识别率， 难以达到预期的风险管理效果。三是企业财务人员自主学习能力不足。在快速发展的市场经济环境下， 智能化技术、财务政策和法规制度的更新速度非常快， 因此， 财务人员应该具备持续学习和跟进行业动态的能力。但是， 回归现实来看， 不少企业财务人员缺乏主动学习、自我提升的动力和机制， 因此可能会导致企业在财务管理和风险控制方面的水平落后于时代发展速度， 不利于财务管理转型优化。

　　（四） 财务风险预警机制不健全

　　很多企业都将自身的注意力放在了产品创新、技术研发等方面， 对财务风险预警机制的重视度较低。企业的资金流安全性关系到企业的各个方面， 如果在这方面出现问题， 极有可能对企业造成重创。结合对部分企业财务风险预警机制的调查发现， 大多数都存在不足， 具体表现在以下几方面：一是部分企业在财务风险预警方法更新方面存在不足， 依然使用传统的基于历史数据的分析方法， 难以适应大数据时代财务数据的动态性和复杂性。二是财务风险预警系统的更新频率和幅度跟不上大数据技术发展的速度， 所以难以在市场变化的背景下精确分析财务数据。三是在预警系统更新与优化过程中， 企业高层与基层财务人员、第三方开发团队之间可能存在沟通障碍， 难以充分发挥出财务风险预警机制与大数据技术的协同作用优势。

　　三、大数据下企业财务风险控制对策

　　（一） 增强财务风险防范意识

　　加强财务风险防控意识是企业实施管理工作的过程中无法规避的一个问题， 并且这也是优化财务管理水平的一种重要措施， 有利于降低风险概率，提高财务工作的效率。受大数据发展的启示， 企业为了在财务风险防范方面有所作为， 可以从下述几方面着手努力：第一， 企业管理层应该充分认识到大数据对财务管理的革命性影响，利用大数据技术对财务管理进行优化和改造。第二， 通过构建完善的企业财务管理平台， 对财务数据进行全程跟踪、监控以及处理， 以提升财务风险防范的效率和准确性。第三， 基于大数据的时代背景， 企业应积极推进财务管理优化工作， 管理层不仅需要身体力行地推动财务管理的数字化转型， 更要自上而下地引导和培养全体员工的风险防范意识。

　　（二） 完善财务数据信息系统

　　由于企业在实际发展中会产生大量的财务数据， 特别是在新时期， 财务数据量激增， 这对数据筛选工作提出了更高的要求， 对此应该建立完善的数据筛选流程， 同时还要维护财务数据的安全性。从这两点出发， 可以采用下述措施完善财务数据系统：第一， 企业要以初始数据为基础进行初步筛选， 留下相关性、可靠性突出的高价值数据， 为财务风险预测提供良好的数据基础。通过分析企业现状，在筛选程序的支持下可以将无效数据筛出， 同时剔除极端数据， 以提高整体财务数据的稳定性， 降低风险预测误差。第二， 大数据虽然在企业发展中具有重要价值， 但是大数据的出现也将企业置于新的安全风险中。针对上文提出的安全问题， 企业要进行有针对性地处理。如在内部建立局域网，以提高数据安全系数， 从源头处消除网络安全隐患。目前企业数据都存放在云端， 这虽然具有一定的便捷性，但是一旦网络受到严重攻击， 将会造成不可预估的后果。所以企业可以通过局域网开展日常工作， 并且根据员工的岗位职责为其设定不同的数据查看权限， 为高等级数据设立严格的访问权限。此外， 企业还要增设网络防御系统， 避免受到不法分子的攻击而导致数据泄露。

　　（三） 提高专业人才队伍的整体素质

　　企业财务风险管理对企业的发展具有重要意义， 并且其与企业上下全体员工都有一定的关联性。考虑到目前财务风险管理人才欠缺的问题， 可以从下述几点出发予以改进：第一，企业应建立财务预警机制， 以科学系统的方法监测和评估财务风险， 及时采取必要的应对措施。第二， 人才培养与引进也是提升财务风险管理水平的关键措施之一。企业应为相关人员提供丰富的学习资源和良好的学习环境，在为财务人员提供客观资源的同时，还要从主观层面提升他们的主动学习意识， 从而使其不断更新自我的知识体系， 摒弃过时的管理模式。第三， 通过校企合作、培训课程和继续教育，提升财务人员的专业素养和风险预测能力。最后， 人才引进后， 企业还需加强内部培训与进修， 使新入职的人员尽快融入团队， 持续提高技能和风险管理水平， 为企业创造更大价值。

　　（四） 加强财务风险预警力度

　　科学技术水平的进步为企业改革提供了必要的动力。在这个过程中，企业必须积极适应大数据的发展速度，构建科学的财务风险预警机制， 旨在实时监测和评估企业的财务状况， 通过排查财务风险进行积极防控， 使企业在面对市场波动、行业竞争以及宏观经济环境变化时， 能够迅速做出反应， 具体可以进行如下努力：第一，构建完善、规范的预警方法， 这不仅有助于提高业务流程的标准化程度，还能从根本上消除预警方法的不合理性、不规范性， 更能预防因错误预警而产生的风险。第二， 设立责任到个人的制度。每个预警分析结果都是由流程中各个环节紧密衔接、共同作用产生的， 这需要整个部门甚至整个企业的协同配合。但现实中， 由于部门之间缺乏有效的沟通方法， 协作效率低， 导致员工在面对风险预警任务时缺乏责任意识。对此， 企业应当建立完善的责任机制， 将预警流程中的各项任务和责任细化到个人。第三， 构建科学合理的预警系统。预警系统的开发应以企业的实际需求为基础， 真实反映企业的运营状况和风险水平。在系统升级更新时， 企业应鼓励基层财务人员与开发人员进行直接沟通。同时， 企业还需要根据自身的业务特点和风险状况， 选择合适的预警指标并设定风险临界值。例如， 当发现某项财务指标接近或达到风险临界值时，企业可以及时调整经营策略、优化资源配置、加强风险管理， 以降低或规避可能出现的风险。

　　四、结语

　　综上所述， 随着大数据技术的发展， 其与企业相关工作的融合虽然为企业提供了新的发展机遇， 但是同时也对企业财务管理工作提出了更高的要求， 本文基于对实际财务工作的了解，总结了几点常见的财务风险成因， 如财务风险防范力度低、财务数据流程不完善、财务风险管理队伍的综合素质低、财务风险预警机制不健全等，面对新形势下产生的财务风险成因，本文结合大数据技术提出了几点优化建议， 以期高效防范财务风险， 推动企业在大数据下获得更好的发展。