新形势下外贸企业出口退税所存在的问题及应对措施

随着国内外市场一体化进程的不断深入，国内的很多企业纷纷迈出国门，积极参与到国际市场竞争中。出口退税制度是国际上采用较多的税收政策，在国外有许多经营活动都可以办理出口退税，那些要出口到国外的货物会将其在国内生产以及流通方面的已经缴纳的增值税和消费税退还给企业，这样一来不但减轻产品税收负担，并且在不含税的情况下更够更好的和国际市场上的产品进行公平的竞争，可以有效地提高企业的竞争力。我国的外贸企业在发展中为了提升企业的竞争力，使出口的数量增加，努力获取最大的利润，就要重视新形势下外贸企业出口退税所存在的问题及应对措施。

外贸企业出口退税所存在的问题

1、我国许多外贸企业对于出口退税的认识还很缺乏，许多企业仍然是将出口退税作为企业中的平常业务，没有一个由明确规范的操作流程以及流畅合理地监管体系组成的管理制度，缺乏预防退税风险的应急机制，不利于外贸企业的长远发展。

2、外贸企业出口产品数量与出口退税款密不可分，目前我国的外贸企业由于国际市场需求量减少，并且国内生产成本高等的问题导致外贸企业出口产品出口难度增大。

为了解决产品的出口量少且出口困难到自己的出口退税款减少，一些企业选择在国内销售的原本需要在国外销售的产品，如此一来，外贸企业出口退税的钱会减少。这样的情况容易导致部分公司出现骗取出口退税，扰乱对外经济市场的正常发展。

3、出口退税是一项十分复杂，且涉及除公司本身之外诸多部门的业务。退税单证的完整收集不仅涉及企业内部的财务部门、业务部门、储存运输部门还有涉及企业外部的海关、银行、外汇管理局等。涉及部门多在工作和交接过程中就容易出现问题导致其增值税发票无法在退税业务办理规定时间内开具或者退税业务单据信息错漏等诸多问题，这其中任何一个问题都会导致出口退税无法办理，从而使企业蒙受损失。

4. 尽管我国的金融市场不断发展，但国内外贸企业依然是形势严峻，在企业经营发展中，企业的倒闭跑路现象时有发生，集团公司外贸子公司收到失控发票的情形较以往有所增加，收到失控发票后将面临不能退税和补缴销项税的双重损失。

5、在出口退税的业务办理中，办理出口企业的退税人员的职业技能有所欠缺。办理企业出口退税业务的财务人员，在外贸出口业务中扮演了很重要的角色，因此办税员不仅要具备基础的财务和税务知识还要熟练掌握基本的外贸知识。但在现实操作中由于办税人员业务能力较低下导致不能顺利的使企业完成出口退税，对外贸企业造成一定损失的情况时有发生。

应对出口退税管理的有效策略

1、建立健全外贸企业在出口退税方面的相关管理制度。在外贸企业出口退税业务中企业应该从自身开始制定出相应管理制度，明确外贸企业财务部门和相关的执行单位部门各自应该履行的的责任和义务，明确的指出各个环节的规范流程并具体说明出口退税办理过程中所需要的相关单证等。除此之外还要在一定程度上约束产品供应商确保能够及时准确的提供增值税发票以保证后续出口退税业务办理的顺利进行。

2、充分利用网络信息技术，使企业能够及时查询到出口退税业务的具体进展。出口退税业务涉及企业内部部门和外部单位较多，流程复杂并且每一个环节都不能出现纰漏才能使最后出口退税业务的完整办理，因此利用好网络信息技术，完善信息查询系统能够使企业及时得到出口退税业务办理的具体进程、时间和相关动向。由此一来，各个环节都透明化、信息化能够极大的提高出口退税业务办理的效率和准确率。

3、提升办税人员的职业素养，通过一定的培训使其充分的且熟练的掌握财务知识、税务知识和外贸知识。除此之外，对于办税人员的监督也是出口退税业务高效办理的保障，通过对办税人员进行不定期的轮班换岗，以防止差错和弊端，提高工作效率。

4、扩大出口退税商品的适用范围。从我国外贸企业出口发展的实际来看，企业必须申请出口权才能根据情况确定合理的出口方式，此种情况无疑使缺乏了解出口退税相应规则的企业在申报增值税上的困难，其结果也会造成出口退税的失败一定程度上限制了企业的发展。因此扩大出口商品的适用范围让更多的企业参与到出口贸易中来，使企业公平竞争，可以推动出口外贸经济的发展。

5、外贸企业应提高警惕，防止失控发票风险管理。外贸企业在出口商品是要充分的实地考察供应商、企业资信、资产和生产能力等情况，收集相关材料，充分利用网络信息进行资格审核。在供应商开具增值税发票是要注意货物所在地和发票开具所在地必须一致，即时查询增值税发票信息。在供应商开票后的次月征收期后及时查询发票是否为失控发票，避免因为失控发票导致的不能出口退税的损失。

6、外贸企业要随时提高警惕，尤其是在面对供应商时出现“中间人”自带货源和汇票不见外商和供货真正货主，要时刻警惕高利润诱惑，确保出口业务的真实性，才能确保出口业务的完成。

综上所述，通过对外贸企业出口退税存在问题及相应解决对策的分析，不难看出在对外贸易企业发展中出口退税对于外贸企业发展的重大意义。出口退税不但减轻产品税收负担，外贸企业的发展压力也会相应减少，并且在不含税的情况下企业能够更好的和国际市场上的产品进行公平的竞争。当认识到了出口退税的重要性和问题后，无论是从企业管理自身还是外部环境改变都是在不断的完善对出口退税的管理，只有这样我国的外贸企业才能真正的规避一定的风险实现更好的发展，推动我国对外经济的繁荣发展。