广东省科技信贷风险准备金模式与实践

　　【内容摘要】在梳理近年风险准备金理论文献基础上，总结广东省科技信贷风险准备金“双C”模式，包括省市联动科技信贷风险准备金和省级科技信贷风险准备金，肯定已取得的财政资金杠杆撬动作用明显、扶持企业带动重点产业发展、多管齐下解决企业融资难题等实践成效，提出广东省科技信贷风险准备金制度仍存在企业入池及贷款审批程序繁琐、省市区各级风险准备金池联动机制不完善、系统接入性和扩展性有待提高等问题，为下一步科技金融工作提供改进建议和政策参考。

　　一、引言

　　中小微企业是国家经济发展的重要组成部分，在吸纳就业、推动创新、增强市场活力等方面发挥着积极作用。近年来，从《关于进一步深化小微企业金融服务的意见》《关于促进中小企业健康发展的指导意见》等国家层面文件，到《关于开展科技信贷合作服务科技型中小企业的通知》《广东省支持中小企业融资的若干政策措施》等广东省级文件密集印发，引导银行机构向科技型中小微企业提供信贷服务的政策力度不断加大，加快开展科技信贷已经成为广东省科技金融工作的重要抓手。针对科技型中小微企业知识密集程度高、可抵押资产少、相对于传统银行信贷标准风险较高的特点，广东省科技厅创新科技信贷风险分担机制，设立省市联动科技信贷风险准备金和省级科技信贷风险准备金，推动银行等金融机构主动为科技型中小企业创新提供信贷支持，在促进广东省科技与金融深度融合，推动金融资源与科技资源的有效对接方面取得了显著成效。截至2021年6月，广东省共建立了1个省级科技信贷风险准备金池，联合14个地市建立了16个省市联动科技信贷风险准备金池，累计投入财政资金3.323亿元，共撬动银行机构为6848家科技企业提供授信532.37亿元，授信杠杆率达1∶160；面向4997家科技企业实际发放贷款477.98亿元，信贷杠杆率达1∶144，极大地发挥了财政资金的引导带动作用。

　　二、文献综述

　　风险准备金多指用于风险分担、弥补损失的保障性资金，有时也称“风险补偿金”。常见的风险准备金包括期货风险准备金、外汇风险准备金、住房公积金风险准备金、农业保险大灾风险准备金、社会保障风险准备金、P2P网贷平台风险准备金等，本文讨论的科技信贷风险准备金仅限于政府设立的为科技型中小企业提供贷款风险共担的补偿资金。

　　近年来，国内众多学者也针对不同类型的风险准备金展开了丰富研究。杜刚等（2019）针对云南省扶贫到户小额贷款风险补偿金项目，从相关性大、重要性高、可比性强、定性与定量结合等原则出发，构建了风险补偿金绩效评价指标体系，包括投入、过程、产出、效果等4个一级指标，资金落实、业务管理、项目效益等7个二级指标，项目立项规范性、资金到位率、服务对象满意度等22个三级指标[1]。田檬与高名姿（2020）研究了江苏省南京市政府推出的“惠农贷”金融产品及其背后的“新型农业经营主体贷款风险补偿基金”，认为根据当地新型农业经营主体的贷款违约率高低，来调整风险补偿基金和银行承担违约资金比例的做法，实现了既提高银行放贷意愿又控制财政资金风险间的平衡[2]。罗永宣等（2021）结合价格领导和成本加成提出针对扶贫小额信贷风险补偿金的贷款定价、筹资费用、违约补偿率、预期收益率、利率风险等模型，并以广西河池市辖内各县2016年至2019年数据为例进行实证分析[3]。

　　随着国家高新技术发展和产业结构转型升级，科技企业已成为创新的中坚力量，致力于破解科技企业融资难、融资贵问题的科技信贷风险准备金也逐渐得到学界关注。康纪媛（2013）将广东省科技贷款风险准备金与山东省战略性新兴产业科技项目贷款风险补偿资金、江苏省苏州市科技型企业信贷风险补偿专项资金、上海浦东新区知识产权质押融资专项资金等科技类贷款风险补偿制度进行对比分析，认为广东省科技贷款风险准备金存在支持行业少、贷款类型少、示范效应大于实际效应等问题[4]。张莹（2015）以广东省中山市小榄镇科技贷款风险准备金为例，详细讨论了“财政专项资金+银行+担保机构”的三方风险分担机制和实践情况，认为风险准备金带动的银行科技贷款有效化解了当地科技型中小企业融资难问题，极大地支持了小榄镇实体经济的发展，为小榄镇创新服务体系荣获2012年度广东省科学技术奖特等奖提供了重要支撑[5]。王志强（2018）采用数据包络分析（D EA）方法对江苏省21个地、县级市2013-2016年科技贷款风险补偿的面板数据进行投入产出分析，发现各地贷款风险补偿资金的使用效率差异较大，苏南地区优于苏中、苏北地区，县级市优于地级市[6]。潘珍（2020）讨论了福州高新区推出的总规模3000万元的“高新贷”政府风险补偿金政策，重点介绍了“白名单”制度和风险共担机制，提出要扩大资金池规模、增加合作银行、推进免还本续贷政策等建议[7]。王琰（2021）对南京市推出十年的科技贷款风险补偿产品——“宁科贷”进行详细剖析，总结出“循环使用、滚动支持”，“降低门槛、精准扶持”，“财政兜底、降低风险”等三条成功经验，并提出下一步完善风险补偿体系的问题思考和建议[8]。

　　三、广东省科技信贷风险准备金的“双C”模式

　　经过多年的探索与发展，广东逐渐建立并形成了以“省市联动”和“省级主导”为核心（“双C”）的科技信贷风险分担特色模式。

　　（一）省市联动科技信贷风险准备金

　　2015年起，广东省科技厅设立“科技信贷风险准备金”专题，由省财政科技专项资金联合各地市政策性资金和银行共同出资设立省市联动科技信贷风险准备资金池，分担和降低银行机构向科技型中小企业提供信贷融资的风险，拉动银行机构提高对科技型中小企业的贷款额度，发生坏账风险时按风险准备金设立时相关协议和规定程序执行代偿。截至2021年6月，省市联动科技信贷风险准备金投入2.323亿元，带动地市配套投入资金10.48亿元，省市联动科技信贷风险准备金总规模超12亿元，引导约15家银行机构支持6667家科技型中小微企业，授信金额达529.57亿元，为4816家企业实际发放贷款475.18亿元。

　　（二）省级科技信贷风险准备金

　　2016年，广东省科技厅在省市联动风险准备金的基础上，单独设立基于广东省科技金融综合信息服务平台（又称“网上科技银行”）的省级科技信贷风险准备金，与中国建设银行广东省分行等8家银行机构展开合作，加大对暂未设立省市联动科技信贷风险准备金地市科技型中小微企业的扶持力度，撬动银行资本增加科技企业信贷供给，对进入网上科技银行的科技型中小企业贷款出现的坏账项目实际损失给予补偿或追加补偿，贷款类型限于以信用方式、仅有专利或软件著作权质押担保方式、无其他实物质押条件的贷款。目前共为181家科技型中小企业（单笔贷款金额限300万元以内）提供超过2.8亿元的银行贷款支持。

　　四、广东省科技信贷风险准备金的实践成效

　　（一）融资规模大，财政资金杠杆撬动作用明显

　　2015年起，广东省科技厅投入财政资金6000万元，与广州市财政4亿元共建全国规模最大的科技信贷风险准备金池——科技型中小企业信贷风险补偿资金池，对科技型企业贷款本金损失的50%给予补偿，并以风险共担方式引导合作银行按照科技贷款专营政策开发新型信贷产品，为科技型企业发放不低于10倍风险准备金规模的科技信贷额度，形成了“广州科技信贷模式”。截至2020年6月，该资金池共撬动中国银行等8家合作银行为广州全市1509家科技企业提供授信总额达213.3亿元，实际发放贷款155.2亿元，财政资金放大超过33倍。其中，首次获贷企业占比35.74%，获得纯信用贷款企业占比64.82%,高新技术企业占比82%，新三板挂牌企业占比15.83%。

　　（二）覆盖行业广，扶持企业带动重点产业发展

　　目前，获得广东省科技信贷风险准备金扶持的科技型企业涵盖先进制造、电子信息、节能环保和互联网等多个重点产业，其中涉及电子信息的企业最多，占比约30%，其次是装备制造类和节能环保类企业。2016年，广东省科技厅根据揭阳市实际科技产业布局情况，联合揭阳市科技局、揭阳空港经济区和揭阳市高新区分别投入1320万元、660万元和660万元，分别面向中德企业、临空科技企业、绿色科技食品产业与金融科技产业类企业等不同特点设立了三个科技信贷风险准备金池，依据不同产业打造科技信贷特色服务区，带动市和区级财政配套投入4000万元，在全市形成6640万元规模的省市联动科技信贷风险准备金池，合计为揭阳57家科技企业提供授信7.096亿元，实际发放贷款超过5.175亿元，有力地支持了当地特色优势产业发展。

　　（三）配套政策多，多管齐下解决企业融资难题

　　在科技信贷风险准备金的政策引导下，广东佛山、中山、惠州仲恺高新区等多个设立了省市联合科技信贷风险准备金的地区积极制定配套政策，最大限度发挥科技金融政策的叠加效应。佛山通过科技信贷风险准备金的增信，弱化商业银行对科技企业第二还款来源的要求，同时连续开展多批项目贷款的贴息工作，进一步降低科技企业的融资成本；中山针对科技企业“轻资产”的特点，对市级以上科技孵化器内的企业开展无抵押科技首贷，同时落实贷款贴息政策，对已纳入科技信贷风险准备金支持、且已还清贷款的项目最高按实际支付利息的50%给予贴息；惠州仲恺高新区出资1000万元设立“政银保”风险补偿基金池，建设仲恺科技金融在线服务平台，并将省市联动科技信贷风险准备金和“政银保”贷款业务进行联动，实现“政银”业务的网上办理，引入多家银行和商业担保机构，形成竞争机制，为科技型企业提供多样化融资选择。

　　五、广东省科技信贷风险准备金制度存在的问题

　　（一）科技型中小企业入池及贷款审批程序繁琐

　　由于最初设计流程时过于强调风险控制，要求多方共同深度参与审核工作，导致实际操作时程序流程较长。绝大部分银行在省行层面不负责具体贷款业务，主要是二级分行及辖管支行开展业务，故需要逐级审批走盖章流程，而申贷企业线下提供材料不及时或不齐等情况拖慢审批进度常有发生，无法满足目标中小企业“急频快”的资金需求。

　　（二）省市区各级科技信贷风险准备金池联动机制不完善

　　目前省市联动科技信贷风险准备金仅在全省14个地市设立，而省级科技信贷风险准备金对未享受地市风险准备金政策或未进入地市合作范围的金融机构的覆盖范围有限，需要进一步扩大全省科技信贷政策的普惠面。特别是现在省市区各级政府均出台了独立的科技信贷风险准备金管理办法和实施细则，银行为符合条件的科技企业申请入池或批贷时常需要分开走多边流程，也难以知晓目标企业在各资金池获资助情况。

　　（三）科技信贷风险准备金系统的接入性和扩展性有待提高

　　目前各大银行针对中小微企业都创新推出了“云税贷”等多种线上融资产品，相关产品从贷款申请到支用可全程实现线上操作，客户无需提供报表和担保，部分银行此类线上融资产品占比已达70%。但是由于科技信贷风险准备金系统建设较封闭，线上业务系统平台与银行系统各自独立、互不关联，不仅极大地影响了操作便捷性，更是直接导致银行众多线上融资业务无法申请纳入科技信贷风险准备金池的补偿范围。

　　六、政策建议

　　（一）全面优化风险准备金申请审批流程

　　广东省要尽快建立可纳入科技信贷风险准备金项目的科技型中小企业白名单，鼓励银行针对白名单客户独立审贷，采用先签约放款、后批量报备的方式优先处理。政府也应适时开展合作银行绩效考评，支持银行组建科技信贷专营团队、主动缩短工作流程、及时办理科技授信额度确认，对不积极、不配合、不认真的银行可实施书面通报、收回风险准备金等警告措施。

　　（二）大力推动各级风险准备金形成联动

　　鼓励省级科技信贷风险准备金与市区两级已设立的风险准备金开展协同合作，推进规则共享、数据互通，提高财政资金使用效率；进一步扩大省市联动科技信贷风险准备金池范围和规模，争取早日实现全省地市级科技信贷风险准备金池全覆盖。同时，积极引导各地银行机构，特别是普惠性科技金融试点地市银行机构建立科技企业信用评价体系，尽快形成试点经验，助推科技信贷风险准备金审贷批贷的流程化和规范化。

　　（三）动态调整风险准备金银行授信额度

　　政府应推动实施科技信贷风险准备金分周期滚动规则，根据各家银行前期开展业务投放资金占比和科技信贷业务成效等方面综合评价并动态调整分配额度，对前期开展项目不良贷款率高于同行业的合作银行适当调低额度。各科技信贷风险准备金承担单位要明确目标科技企业退出办法及授信额度收回管理机制，做好入池企业的收集建库、信息更新、贷款追踪等工作，全面掌握企业的经营状况、贷款意向和申请进度，及时清理长期经营状况恶劣或完全放弃贷款的企业，将沉积不用的科技授信额度收回并重新调配，确保政府财政资金使用效益最大化。

　　参考文献：

　　[1]杜刚，代正明，朱媛，等．精准扶贫中小额贷款风险补偿金项目绩效评价指标体系构建研究[J]．安徽农业科学，2019，47(5):224-225，229．

　　[2]田檬，高名姿．风险补偿基金助力“惠农贷”经验探析[J]．合作经济与科技，2020(16):40-42．

　　[3]罗永宣，覃安柳，吴书宇，等．扶贫小额信贷风险补偿金率计算方法探讨[J]．区域金融研究，2021(8):83-87．

　　[4]康纪媛．广东省科技贷款风险准备金问题分析[D]．广州：华南理工大学，2013．

　　[5]张莹．中山小榄镇科技金融风险准备金问题分析[J]．广东科技，2015，24(16):11-12，21．

　　[6]王志强．江苏科技贷款风险补偿运营效率检验及发展对策研究[D]．南京：南京航空航天大学，2018．

　　[7]潘珍．“高新贷”风险补偿金政策实践与思考[J]．科技创业月刊，2020，33(11):21-24．

　　[8]王琰．南京市科技贷款风险补偿体系研究——以“宁科贷”为例[J]．投资与创业，2021，32(15):13-15．