企业财务数字化转型存在的问题及实现路径探析

　　曾庆艳（连云港港口集团有限公司）

　　摘要：近年来，随着数字化技术的不断发展，越来越多的企业在经营发展中融入数字化技术，成效颇为显著。在此背景下，企业财务数字化转型势在必行。企业实施财务数字化转型，能够更好地利用数据信息，对企业收支进行良好的控制，使财务管理更加灵活、精细，从而提高财务管理的总体质效。本文概述了企业财务数字化转型的基本逻辑和原则，介绍了当前企业财务数字化转型的发展趋势，探讨了企业财务数字化转型的必要性，分析了当前企业财务数字化转型存在的问题，提出了企业财务数字化转型的实现路径和技术支持，以期为相关企业和人员提供参考。

　　关键词：企业财务；数字化转型；ERP系统；财务共享服务中心；云计算

　　中图分类号：F275 文献标识码：A

　　随着数字化技术的发展和应用，各行各业都迎来了数字化转型的浪潮。财务部门作为企业经营发展的重要支撑部门，也在不断探索更加高效、便捷、精确的财务管理方式，力求实现财务数字化转型。企业财务数字化转型是指通过网络信息技术，促使财务管理由传统的手工操作转向先进的数字化操作。本文围绕企业财务数字化转型存在的问题及实现路径展开相关研究，旨在为企业财务数字化转型提供多角度的借鉴和指导。

　　一、企业财务数字化转型的基本逻辑

　　（一）数据集成阶段

　　在数据集成阶段，企业需要确定相关数据的来源，包括财务管理系统、ERP（企业资源计划）系统、CRM（客户关系管理）系统等内部系统，以及银行、供应商、支付平台等外部系统。同时，企业需要考虑相关数据的数量和质量，以确保收集到的数据能够满足后续的分析和应用需求。收集数据之后，企业需要进行数据清洗，即识别并解决数据存在的错误、缺失、重复、不一致等问题，以确保数据的准确性、完整性、一致性。数据清洗可以通过自动化工具和人工干预相结合的方式实现，完成数据清洗之后，需要对数据进行转换和标准化操作。

　　（二）数据分析阶段

　　企业需要收集与财务相关的数据，包括财务报表、交易记录、成本数据、收支流水等，这些数据可以来自企业内部系统或外部数据源。对这些数据进行清洗、整合之后，还需要对其进行预处理，以便后续应用。具体而言，企业可以利用统计分析、数据挖掘、机器学习等方法，探索这些数据中的规律和趋势[1]。这一阶段常见的数据分析方法，包括描述统计法、回归分析法、分类与聚类分析法、时间序列分析法等。

　　（三）智能化应用阶段

　　在完成数据分析的基础上，企业需要基于数据模型构建智能化应用模型。企业可以选择适当的技术和方法，包括机器学习、深度学习、自然语言处理等，以充实智能化应用模型的核心功能。在此之后，企业可以将相关数据输入模型进行预测，生成针对企业财务状况的预测结果和模拟情况。这一阶段的关键是构建准确、可靠的智能化应用模型，并利用预测结果和模拟情况为领导层提供有效的决策支持。将智能化应用模型与企业财务管理系统进行集成，可以实现财务管理工作的自动执行和自动优化。

　　二、企业财务数字化转型的原则

　　（一）以业务需求为导向

　　企业需要通过调查和研究，了解自身的经营发展需求，制定符合自身实际情况的财务数字化转型方案。处于不同领域的企业，经营发展需求有所不同，因此实施财务数字化转型不能盲目跟风，而应“因地制宜，量体裁衣”。企业财务数字化转型的目的是优化财务管理流程、提高财务管理质效，因此企业必须选择针对性较强的数字化转型方案，以提高各个环节的管理水平[2]。

　　（二）确保数据安全性

　　企业需要制定符合自身实际情况的安全策略和控制措施，包括对财务数据进行分类、分级和权限控制，并在数据存储和传输过程中采用加密技术、签订安全协议等。在企业财务数字化转型的过程中，加强身份认证是确保数据安全性的一项关键原则。因此，企业需要采取严格的身份认证措施，确保只有通过身份认证的用户才能访问财务数据。此外，企业可以采用多种技术防控手段，包括防火墙、入侵检测、漏洞扫描等，以确保数据安全。

　　三、当前企业财务数字化转型的发展趋势

　　当前企业财务数字化转型正在快速发展，云计算技术凭借多元化的优势，成为企业财务数字化转型的核心技术。企业可以通过云计算技术进行数据的集成、存储和分析，在确保数据安全性的同时，提高数据处理和财务管理的质效。在企业财务数字化转型的过程中，数据分析逐渐成为企业财务管理的核心内容。企业可以通过大数据技术分析财务数据、行业数据、市场数据等，以提高预测、决策和获利能力。应用人工智能技术作为当前企业财务数字化转型的重要趋势之一，可以帮助企业实现智能化的财务管理，比如自动化的会计操作、风险预警、财务数据分析等，以提高工作效率和管理水平。此外，区块链技术也逐渐被应用于企业财务数字化转型，以实现数字化支付，在提高财务审核效率的同时确保数据安全性。随着互联网和移动端技术的发展，企业可以通过移动应用进行财务数据的展示、管理和处理，便于对自身的财务状况进行实时监控和管理。随着线上服务的不断普及，企业可以将财务管理的服务模式线上化，比如在线生成并审核财务报表、在线监测资金风险等，以提高财务管理的安全性和可靠性，从而提高企业的效益。总之，企业需要根据自身的业务特点和经营发展需求，选择适当的数字化技术和工具，以促进财务数字化转型，从而提高财务管理的质效。

　　四、企业财务数字化转型的必要性

　　传统的企业财务管理方式主要依赖人工操作，流程较为烦琐，而且容易出现信息漏传、数据丢失等问题，总体效率不高。企业财务数字化转型可以通过引入ERP系统、财务共享服务中心等技术和工具，实现财务管理流程的标准化、规范化、自动化、集成化，减少人为因素的干扰，提高财务管理的质效。随着互联网、物联网等数字化技术的不断发展和应用，大量财务数据可以通过数字化技术快速采集、存储、处理和传递，企业可以根据实际需求提取和分析财务数据，以加强财务信息化建设并提高决策能力。与传统的企业财务管理方式相比，企业财务数字化转型可以节约大量人力、物力成本，帮助企业实现降本增效[3]。

　　五、当前企业财务数字化转型存在的问题

　　（一）成本投入较高

　　在资金有限的情况下，企业需要精确权衡成本投入和短期、长期效益，从而制定明智的决策，确保自身在财务数字化转型过程中获取最大的价值和竞争优势。有效的成本控制和资源管理，是企业成功应对这一挑战的关键措施。企业可以通过优化内部流程、采取逐步推进策略等方式来分散成本压力，以更好地应对财务数字化转型所带来的财务压力。

　　（二）技术较为复杂

　　随着企业引入先进的数字化系统和数字化技术，财务人员需要适应更为复杂的工作环境和工具，这对财务人员的综合素养提出了更高的要求，他们必须尽快掌握新型工具应用技能和数据分析技术，并增强信息安全意识。然而，部分财务人员在这一领域缺乏相关知识和经验，这就需要企业在转型之初为财务人员提供适当的培训和教育机会，帮助其尽快跟上财务数字化转型的节奏。

　　（三）数据隐私安全保护有待加强

　　企业财务数字化转型难免牵涉大量数据的采集、存储、处理和传递，确保数据隐私安全成为企业重点关注的内容。在财务数字化的过程中，企业需要处理的数据不断增加，包括财务信息、客户数据、商业机密等，相应的数据泄露、黑客攻击等风险也随之提高。在此背景下，企业面临保护敏感信息不被非法访问、窃取或滥用等重大挑战。

　　六、企业财务数字化转型的实现路径和技术支持

　　（一）企业财务数字化转型的实现路径

　　1.实行电子化办公。企业可以建立电子文档管理系统，对所有文件、合同等资料进行数字化归档，实现在线浏览、下载、打印等操作；可以建立内部电子邮件系统，实现信息的快速传递和沟通，提高工作效率；可以建立电子公文处理系统，实现公文的数字化处理和管理，减少传统公文处理方式中人为因素的干扰，提高工作效率；可以采用电子审批系统，将内部审批流程数字化，实现在线审批、交互、电子签名等操作，减少传统审批方式中的人工操作和时间成本[4]。

　　2.建立数字化财务管理系统。企业可以集成已有的财务软件和信息系统，并整合财务数据和流程，从而建立数字化财务管理系统。通过对财务管理流程的简化和优化，企业能够提高财务处理效率，从而促进财务数字化转型。在此过程中，企业可以采用ERP、EAM（企业资产管理）等集成系统或自主研发的财务管理系统，实现财务管理流程的电子化、自动化，包括审批、付款、报账等环节，从而提高财务管理的质效。

　　（二）企业财务数字化转型的技术支持

　　1.云计算技术。企业可以利用云计算技术，开发和部署财务管理系统、业务流程系统、数据分析系统等，以促进财务管理数字化转型。云计算技术可以通过云服务、云虚拟化等方式，为企业提供托管服务和资源共享服务。企业可以将财务管理系统、业务流程系统、数据分析系统等托管在云端，通过云计算技术进行资源共享和优化，从而促进财务管理数字化转型[5]。

　　2.移动应用技术。企业可以利用移动应用技术，实现移动审批、移动签字、移动报销、移动查询等操作，提高财务管理工作的效率，并促进财务管理数字化转型。移动应用技术可以为企业提供移动支付、移动金融等服务，使企业实现移动付款、移动收款、移动理财等操作，从而促进财务管理数字化转型。

　　3.数据可视化技术。企业可以根据自身的财务需求和数据特点，制定适当的数据可视化方案，进一步提高财务数据的可视化分析效率。数据可视化技术可以为企业提供更加广泛的应用和推广渠道，使企业通过移动应用、网站、报表等方式，向内部和外部用户展示财务数据的可视化分析结果，从而促进财务管理数字化转型。

　　4.数据分析技术。企业通过数据清洗和整合，可以剔除数据中的噪声和异常值，并将数据整合到统一的数据库中，以便后续的数据分析和应用。企业可以利用ETL（抽取、转换和加载）工具和数据仓库，并通过数据集成等方式，实现有效的数据清洗和整合。在此之后，企业可以利用Excel（电子表格软件）、SPSS（统计产品与服务解决方案软件）等数据分析工具，并通过数据可视化、统计分析、机器学习等方法，进行数据挖掘和分析。比如，企业可以利用数据分析工具对财务报表进行比对、趋势分析、异常值检测等，从而深入了解自身的财务状况和变化趋势。

　　5.人工智能技术。人工智能技术可以通过自动化处理，对重复性、低价值的财务管理工作进行简化和优化，以减轻财务人员的工作负担，并提高其工作效率和质量。比如，企业可以利用自动化财务报表生成工具、自动化记账工具等，将财务数据处理流程自动化，减少人为因素的干扰，提高财务数据的准确性和可靠性。此外，人工智能技术可以对财务数据进行深入的分析和预测，帮助企业识别财务风险和发展机遇，从而提高决策效率和质量。比如，企业可以利用人工智能技术对财务数据进行预测、趋势分析、风险评估等，以便更好地了解自身的财务状况和变化趋势，从而预判潜在的财务风险和发展机遇。

　　6.区块链技术。区块链技术可以通过去中心化的方式，将财务数据存储在多个节点上，从而避免单点故障和数据篡改的风险，同时确保数据的准确性和可追溯性。比如，企业可以利用区块链技术存储财务报表、账户余额、交易记录等，确保数据的安全性和可靠性。此外，区块链技术可以通过智能合约、数字货币等方式，实现快速、低成本的交易和结算，从而提高财务管理的质效。比如，企业可以利用区块链技术进行资金转账、支付、结算等，以实现无纸化、快速、低成本的交易和结算。

　　七、结语

　　随着数字化技术的不断革新及其应用场景的不断拓展，实现财务数字化转型成为当前企业经营发展的必然选择和趋势。在实现财务数字化转型的过程中，企业需要积极转变传统的财务管理理念和模式，并借助先进的数字化技术、工具和方法，不断提高财务管理的质效，以迎接数字化时代的挑战和机遇。

　　参考文献

　　[1]陈林岚.人工智能时代企业财务数字化转型的路径探究[J].中国集体经济,2023(34):133-136.

　　[2]迟丽华,杨珊.企业财务数字化转型思考[J].合作经济与科技,2023(24):143-145.

　　[3]田高良,张晓涛.数字经济时代智能财务理论与发展路径研究[J].财会月刊,2022(22):21-28.

　　[4]秦蕊蕊.企业财务数字化转型的理论逻辑及发展趋势[J].中国市场,2023(1):193-196.

　　[5]蔡正兵.企业财务数字化转型的理论逻辑与发展趋势刍议[J].IT经理世界,2022(9):47-50.

　　作者简介：曾庆艳(1989—)，女，本科，中级会计师，研究方向为财务数智化。