揭开企业破产清算背后的黑幕

　　文｜唐新宇 陈霜

　　表面上，这似乎是一起普通的民事诉讼，但背后却隐藏着一个精心策划的阴谋……

　　在江苏省淮安市，一场不同寻常的较量正在法庭上演。一家公司以建设工程施工合同纠纷为由将另一家公司告上法庭。表面上，这似乎是一起普通的民事诉讼，但背后却隐藏着一个精心策划的阴谋……

　　破产清算管理人发现蹊跷

　　赵飞龙是牛牛建设公司董事长，在公司经营初期就挖到了第一桶金。然而，随着对房地产开发规模的盲目追求，赵飞龙带领公司踏上了一条充满风险的道路。资金出现短缺时，他不仅向银行贷款，还通过各种人际关系借债经营。随着债务的不断累积，公司每月都不得不面对沉重的利息负担。即便如此，赵飞龙依旧坚持举债，坚信房价的上涨将使公司目前的高额债务利息最终转嫁给购房者。

　　然而，逆流而行的策略很快带来了严重的后果。2017年5月27日，当地政府颁布了《关于进一步促进房地产平稳发展的通知》，旨在遏制房价的过快增长，同时也无情地粉碎了许多房产投机者的美梦。赵飞龙的牛牛建设公司，在不适宜的地段开发了A地高端楼盘，导致房产滞销，公司收入急剧下降。面对即将到来的债务危机，赵飞龙不得不采取拆东墙补西墙的策略，借新债还旧债，但公司的债务却像滚雪球一样越滚越大。赵飞龙开始逐渐明白，公司失去经营能力只是时间问题。

　　2020年7月30日，法院裁定受理牛牛建设公司破产清算申请，于同年8月3日指定牛牛建设公司清算组成为清算管理人，决定由清算管理人接管债务人（牛牛公司）的财产、印章和账簿等，调查债务人财产状况，管理和处分债务人的财产。法院发布公告后，牛牛建设公司的债权人陆续向清算管理人申报、登记债权。与此同时，法院将破产清算有关事宜以通知书的形式送达牛牛建设公司董事长赵飞龙。

　　在牛牛建设公司的破产清算过程中，破产清算管理人李树立发现了异常。2014年6月，牛牛建设公司与华新公司签订了《A地三期五标段工程施工合同》，将旗下建筑工程业务交由华新公司承接。3年后的2017年8月2日，双方完成工程款的竣工结算，确认了1.33亿余元的工程结算总价。同年9月11日，牛牛建设公司出具证明，表明已支付了6700余万元的工程款，但仍有6600余万元的款项尚未结清。

　　然而，事情并未就此结束。由于牛牛建设公司未能履行支付剩余工程款的义务，华新公司于2017年10月11日将牛牛建设公司告到了淮安市淮阴区法院。法院的判决支持了华新公司的诉求，使得这笔债务在破产清算中获得了优先受偿权。

　　李树立在进一步整理牛牛建设公司的账簿时，发现了一份离奇的承诺书。这份承诺书的签署者是华新公司的实际承包人，日期标注为2017年9月14日，即在原审立案之前。承诺书的第一段内容令人震惊：“华新公司诉牛牛建设公司建设施工纠纷一案，起诉时的工程价款为1.33亿余元，最终工程建设总价以双方认定的决算价为准，若工程决算价低于法院判决数额的，超过部分将返还给牛牛建设公司。”

　　李树立据此判断，牛牛建设公司的董事长赵飞龙为了逃避其他债务，与华新公司串通一气，捏造了虚假的诉讼金额，并以此为由向法院申请破产清算，让华新公司能够优先受偿。李树立认为这一行为涉嫌虚假诉讼，并向原审法院提出了再审申请，但遭到了驳回。

　　被告法律顾问竟代理原告起诉被告案件

　　2022年底，淮阴区检察院在年度企业破产案件评查中注意到了牛牛建设公司近年来频繁的投诉。2023年初，检察官与清算管理人李树立取得了联系，李树立向淮阴区检察院详细反映了自牛牛建设公司破产清算以来出现的诸多问题，并正式申请了检察监督。

　　事情确有蹊跷。办案检察官在调查中调取了协议书一份、转账凭证和发票各两份。证明原案诉讼时，原告诉讼代理人其实是被告牛牛建设公司的法律顾问。检察官又调取了银行回单，证明2017年9月30日被告牛牛建设公司替原告华新公司向其诉讼代理人所在的律师事务所账户汇入诉讼费38万元。2017年11月10日，被告牛牛建设公司替原告华新公司向其诉讼代理人所在律师事务所账户汇入律师费8万元。检察官认为审理诉讼前，被告替原告代付诉讼费、律师费事实，可以说明原审诉讼是双方串通虚假诉讼。

　　随后，检察官结合承诺书中的内容对两家涉案民营企业近3年来的经营情况、企业负责人的财产状况进行全面调查。随着调查深入，检察官发现原审诉讼中，牛牛建设公司和华新公司作为原被告在原审阶段均故意隐瞒该证据。承诺书正文部分除了数额外其他内容均为打印，工程款数额为画掉“万元”后手写。该数额与原审判决依据的《工程结算书》载明的核定数额完全一致，这说明承诺书打印内容的形成时间应当早于《工程结算书》。手写部分内容形成的时间应当早于或同时与《工程结算书》形成。另外，承诺书和《工程结算书》签名的笔迹粗细应为同一支笔所签订。由此，根据承诺书可以证明原审判决依据的《工程结算书》的金额被部分篡改，《工程结算书》载明的发包人审核价并非原审原被告双方的真实意思表示。

　　检察官详细审查了牛牛建设公司清算管理人重新委托制作的《工程造价咨询报告书》。这份文书证明涉案工程初审定额价为1.03亿余元，与原审判决依据的《工程结算书》相差3000余万元。检察官认为原审虚假诉讼虚增数额水分之大，已经严重损害了牛牛建设公司破产程序中其他债权人的合法权益。

　　在调查过程中，牛牛建设公司董事长赵飞龙仍然在为自己极力辩解，“对破产管理人再审申请书的部分内容我认可”“不存在恶意串通”……

　　当问及为何作为被告对原告华新公司提供的写有虚高债务数额“工程决算书”签字时，赵飞龙辩解：“不签字的话就不交房，容易造成业主群体上访，影响较大。”

　　当问及是否知晓承诺书时，赵飞龙说：“（‘工程决算书’）签字之前他们给予了我们承诺书，具体没有看到承诺书内容，我相信他们的承诺，所以没有看。”

　　当问及原审诉讼合同实际金额时，赵飞龙辩解：“如果我们没有破产，该给就给。当时签字是为了哄华新公司将房屋交付，最终不一定按照签字认可的给钱，因为他有承诺书，需要审计。”

　　当问及原审为什么要在法庭上承认华新公司虚假数额时，赵飞龙辩解：“起诉时我们并未到破产程度，执行也没有达到破产程度。只是支付有困难，如果当时知道面临破产，我就不可能答应华新公司的起诉数额。”

　　当问及原审阶段为什么没有向法庭提交承诺书时，赵飞龙辩解：“承诺书内容我没有看到，如果看到了肯定会提交给法庭。我们当时想虽然工程造价1.3个亿，但是钱和房子都在我手里。原告当时和我讲，判决书是为了保全房屋，因为还有其他债权人也在逐步查封保全，所以才有了承诺书。要是没有承诺书，我不会答应他的工程决算总价。”

　　当问及假如牛牛建设公司没有破产，是否打算按照原审判决认定的价格执行判决时，赵飞龙回答，“不一定以判决书数额来兑现，最终还是以审计数额为准”“没有审计，没有钱给他，一直拖到破产”“如果不破产，我认可（判决），现在破产了，我说的不算了”。

　　那在原审阶段，即2017年下半年，赵飞龙知不知道自己的公司即将破产？带着这个问题，检察官继续调查核实，通过查阅资料，下载、调取了2016年涉及牛牛建设公司的一系列民事判决书及裁定书、执行案件结案审判表等。上述文书证明牛牛建设公司最迟应该在2016年就已经具备破产原因。

　　例如，在牛牛建设公司和江苏南京一家公司的借贷纠纷案件中，南京市鼓楼区法院在2016年判决牛牛建设公司归还原告借款本金6000万元，利息865万元等。后经执行，南京鼓楼区法院认为在本次执行程序中，鼓楼区法院依职权对被执行人牛牛建设公司的财产进行调查，未发现其他可供执行的财产，申请执行人也未提供被执行人牛牛建设公司可供执行的财产线索，于2016年12月14日作出终本执行裁定书。

　　检察监督揭开企业破产清算背后黑幕

　　淮阴区检察院经研究认为：破产管理人新发现的承诺书形成时间在原审立案时间之前，属于“逾期证据”，且未经原审举证，认定该份承诺书系双方刻意隐瞒的证据。承诺书内容承诺起诉时总工程价格为1.33亿余元（内容为手写），最终总价以双方认定的工程决算价为准。这份证据能够证明原审判决认定金额依据的“工程结算书”载明的价格被双方篡改，且牛牛建设公司为华新公司支付诉讼费用和律师费用，且明知华新公司诉讼代理人是自己法律顾问所在律师事务所其他代理人，客观上为原审中隐瞒承诺书创造条件，直接造成原审认定的工程造价数额错误。自2015年起，牛牛建设公司作为被告被追讨欠款案共65起，案发前已不能清偿到期债务。涉案的两家公司在原审诉讼中恶意串通制造虚假诉讼。牛牛建设公司进入破产程序之时，华新公司享有优先受偿权，致使其他多名债权人、业主和职工利益受损。

　　据此，淮阴区检察院向法院发出再审检察建议，并于2025年3月2日收到法院改判的判决书，3000余万元债权被成功追回。

　　在办理这起民事虚假诉讼监督案中，检察官还发现牛牛建设公司董事长赵飞龙其他刑事犯罪线索。原来，赵飞龙在明确知晓A地尚未销售的房产属于牛牛建设公司资产,应由破产管理人管理和处分,自己不得转让的情况下,在将公司公章、收据等材料上交破产管理人处前,加盖数十份印有公司公章的空白商品房认购协议书、收据、收条、公章。

　　2021年8月至2023年8月期间,赵飞龙还伙同他人对外宣称工抵房、借款抵押等优惠政策,以牛牛建设公司名义先后向23名购房人现金出售、抵押出售A地住宅和商铺共计29 套,合计收取购房款1361万余元。赵飞龙在指挥他人与购房人签订协议过程中,为规避清算组追究,将认购协议书、收据、收条等签订日期落款在2020年7月30日前,并要求购房人签订载明知晓不能网签过户和对外宣传购房事宜的承诺书。

　　2024年5月31日,淮阴区检察院对赵飞龙以涉嫌妨害清算罪提起公诉。9月6日，赵飞龙被法院判处有期徒刑二年六个月，并处罚金，违法所得予以没收，返还被害人。至此，牛牛建设公司破产清算工作终于可以有序开展，各个债权人合法权益得到恢复。（文中涉案人员及公司均为化名）