RPA财务机器人推动企业财务智能化转型的研究

　　文/李顺 邱爽

　　引言

　　目前，在实际财务工作中，RPA财务机器人作为一种相对较新的技术，许多企业及其员工可能对其缺乏足够的认识和理解。运用RPA财务机器人这一新兴技术，企业能够提高效率、降低成本和改善客户体验，促进数字化转型，从而有效提高综合竞争力。

　　RPA财务机器人概述

　　一、RPA财务机器人的概念

　　RPA财务机器人是一种基于软件的自动化工具，它通过模拟并执行人类用户的动作来交互式地处理和操作应用程序。这些机器人能够跨越多个系统和工作平台工作，包括企业资源规划（ERP）系统、财务软件、电子表格程序及其他数据存储、处理系统，被用来处理重复性高、规则性强的任务，如数据输入、数据整理、报告生成等。RPA财务机器人通常被应用于财务共享服务中心、会计部门和其他财务职能部门中，以提高效率、降低错误率和运营成本。

　　在财务领域，RPA财务机器人的运用范围非常广泛，包括但不限于会计记账、账目核对、报表生成、发票处理、纳税申报等。通过设计直观的流程图，运维人员可为RPA财务机器人编程，使其执行特定的任务。RPA财务机器人按照预设的逻辑和规则执行任务，同时生成详细的执行报告，便于监控其性能和任务执行情况。一旦设置，PRA财务机器人可以持续不停歇地工作，从而显著提高财务流程的效率，将财务专业人员从重复性工作中解脱出来，让他们能够专注于更有价值的战略分析任务。同时，这种自动化技术也有助于提高数据管理质量，提供更加透明且可追溯的财务流程。

　　二、RPA财务机器人的优势

　　财务共享中心作为企业财务流程标准化、专业化的处理中心，其核心目的是提高财务处理的效率和准确性，降低成本，同时确保财务报告的及时性和合规性。在财务共享中心运用RPA财务机器人技术能够加快财务领域数字化转型的步伐。

　　在财务共享中心，发票处理、财务报表编制、数据录入等工作可以通过RPA财务机器人自动完成，从而减少人工操作和人为错误。具体而言，一方面，随着人工成本的不断上升，RPA财务机器人可以有效替代人工进行低成本、长时间运行；另一方面，人工处理财务数据可能会出现错误，而RPA财务机器人可以精确地执行预定义的流程，提高数据处理的准确性。会计行业法规复杂且不断变化，RPA财务机器人能够及时被调整流程，使其遵循最新的行业法规要求；企业内部可能有多个系统需要集成，RPA财务机器人可以作为一种中间件，在不改变原有系统结构的情况下，实现不同系统间数据的传输；财务领域目前面临着高端专业人才短缺的问题，RPA财务机器人可以通过自动化流程释放专业人员的时间，让其专注于更高层次的分析与决策工作。此外，RPA财务机器人可以分析和处理大量的数据，能够为管理层作出快速而准确的决策服务。

　　在应用RPA财务机器人时，财务共享中心需要考虑如何将其与企业的整体战略相结合，如何设计出更科学的自动化流程，以及如何建设具有RPA技能的员工队伍。同时，财务共享中心也需要关注RPA财务机器人技术的最新发展，使其与人工智能和机器学习等新技术进行融合，以实现更加智能且更加灵活的财务流程自动化。

　　RPA财务机器人在推动企业财务智能化转型中的重要价值

　　企业财务智能化转型指的是企业借用现代信息技术，特别是人工智能、RPA财务机器人、大数据分析、云计算等数字技术，对财务管理和运营模式进行根本性变革。这种转型是为了提高财务工作的效率、准确性和决策支持的科学性，从而提高企业的竞争力，使其能够更好地适应数字经济时代的发展要求。RPA财务机器人能通过模拟并集成人类用户的交互，自动执行一系列规则明确的任务，提高企业财务智能化转型的效率。

　　一、对业务流程转型的促进作用

　　企业的日常财务工作具有一定的规律性和重复性，大量财务人员被局限于处理日常烦琐的流程性事务中，导致财务工作不仅缺乏效率，且人工成本和运营成本也居高不下。RPA财务机器人技术可从业务流程特点出发，模拟人工处理规则，对需要耗费较多时间且重复的事务自动进行流程化处理，减少人工操作带来的问题。通过运用RPA财务机器人技术，企业财务共享中心能够依照相应的节点对财务业务进行自动化处理，实现会计记账、报表编制、账务核对、发票校验、资金管理、纳税申报等流程的自动化，从而提高财务人员的工作效率，降低企业的人工、运营成本。

　　二、对财务人员转型的促进作用

　　企业通过运用RPA财务机器人技术，使财务人员从大量、传统的数据处理和报表编制工作中解脱出来，有效减轻财务人员的工作负担，让他们有足够的时间参与更具价值和创新性的财务分析、决策支持、风险控制等工作，从而实现财务人员的角色转变，使其从传统的核算型人才转型至价值型、管理型人才，为企业创造更多的价值。

　　三、对财务组织结构转型的促进作用

　　随着智能化技术的应用，企业需要调整财务部门的组织结构，例如，设立专门的财务数据分析部门，或者在现有的财务部门中增加数据分析和战略规划岗位。这样的结构调整有助于企业更好地利用智能化技术，提升财务部门的价值。智能化技术的应用对财务负责人提出了更高的要求。一方面，财务负责人需要具备更高的技术素养，能够理解和运用先进的财务技术，如大数据分析技术、人工智能技术和机器学习技术等；另一方面，财务负责人需要更多地关注战略决策、风险管理和创新技术的应用。智能化技术的应用对财务人才的需求也发生了变化。这主要体现在企业将更加重视那些能够理解和运用智能化技术进行数据分析和决策支持的高端财务人才。除了财务负责人和高端财务人才，企业还需要具备掌握信息技术和财务两方面知识的人才，让他们负责企业财务智能化系统的维护和优化，确保其正常运行。

　　RPA财务机器人技术的运用对企业财务组织结构产生了深远影响，不仅改变了财务工作的性质，也改变了企业对财务人才的需求。企业需要适应这些变化，优化财务组织结构，挖掘智能化技术在财务领域的潜力。

　　四、对财务职能转型的促进作用

　　RPA财务机器人技术的发展在一定程度上促进了企业财务职能的转型，具体可从三个方面展开分析：第一，财务战略决策职能的转型。企业各项经济业务活动的数据都为财务部门所掌握，因此财务部门具有十分重要的数据管理职能。RPA财务机器人技术的运用可促使财务职能从数据计量型向价值创造型转变。为此，财务部门需积极参与战略决策活动，借助RPA财务机器人技术对数据进行深度挖掘与分析，促使企业管理人员在真实的数据支持下作出更为准确的经济决策。第二，财务业务支持职能的转型。通过对RPA财务机器人技术的运用，企业能够更加高效地采集、加工财务数据，加速财务与业务的有效融合，从而促进业务活动的顺利开展。第三，财务风险防控职能的转型。RPA财务机器人技术可以分析历史财务数据和市场趋势，实时监控财务活动，帮助企业预测未来的财务状况和潜在风险，一旦检测到异常或潜在风险，立即发出警报。通过运用RPA财务机器人技术，财务人员可以提高其数据分析处理能力，这对于财务风险的预测和管理具有重要意义。

　　RPA财务机器人推动企业财务智能化转型的有效策略

　　一、加强对RPA财务机器人软件设施的维护

　　随着RPA财务机器人技术运用范围的不断扩大，其软件设施的重要性也日益凸显。首先，企业需要在对软件设施的维护上投入更多的精力和资源，成立相关团队，做好软件系统的定期更新工作，确保RPA财务机器人软件始终保持最新的版本，以避免软件存在系统漏洞，确保企业财务数据的安全可靠。其次，企业应对软件设施进行强有力的维护与升级，定期评估并优化RPA财务机器人的性能。最后，制定备份和灾难恢复计划，定期备份RPA财务机器人配置和数据，以便在其出现故障时能够快速恢复，确保业务的连续性。加强对RPA财务机器人软件设施的维护，持续性地进行软件维护、优化、升级，不仅可以促使系统更加安全可靠，还可以提升用户体验，有助于企业财务智能化转型的顺利进行。

　　二、做好运营期间相应的数据和反馈信息的收集工作

　　在财务智能化转型期间，企业需要通过用户调研、问卷调查、用户访谈等方式，深入了解用户的真实需求与意见，从各个业务环节和用户接触点收集高质量的数据，这有助于企业更好地定位产品和提供服务。同时，企业应掌握RPA财务机器人系统的性能信息，分析RPA财务机器人系统的使用情况，这有助于优化系统功能。此外，企业应定期进行客户满意度调查，了解客户对财务智能化产品的满意程度，以发现潜在的问题和改进空间；及时收集和分析用户反馈的问题，并制定相应的改进措施，以提高用户满意度和系统稳定性；基于数据分析结果，对RPA财务机器人系统进行优化升级，以提高系统性能和用户满意度。

　　财务智能化转型是一个持续的过程，企业应理解和满足用户需求，不断优化RPA财务机器人系统，更好地提高其性能，以适应市场和用户需求的变化，加快财务智能化转型进程。

　　三、建立有助于环境稳定的反馈优化机制

　　在经营过程中，为保证RPA财务机器人系统的持续性和稳定性，企业需要建立相应的跟踪反馈和优化机制，以及时发现并优化其在运用中存在的问题。首先，企业应安排专业人员或组织，及时跟踪了解RPA财务机器人系统的运行效率与质量。这主要体现在，一方面，跟踪了解RPA财务机器人系统在使用中是否存在效率降低的情况，并对其效率降低的原因进行深入探究；另一方面，对RPA财务机器人系统执行操作的准确度进行检查，当其出现偏差时，及时进行原因分析，并报告给相关人员。其次，企业应不断优化RPA财务机器人系统的使用流程与规则，当业务或流程出现变化时，做到灵活应对。最后，企业还需及时检查RPA财务机器人系统软硬件的稳定情况，了解其网络运行环境，并做到及时调整，适时更新相应的软硬件设施，以确保RPA财务机器人系统的持续稳定运行。

　　四、促进RPA财务机器人技术与AI技术的有效融合

　　人工智能技术具有一定的综合性，涉及机器学习、自然语言处理、计算机视觉等技术，可模拟人类进行思考。不同于人工智能技术，RPA财务机器人技术在运用中，通过外挂形式，在已经设定的系统上引入固定脚本，模拟并执行在数字系统中的一些重复性任务。但是，RPA财务机器人技术并不能做出预测、决策及规划。由此可见，RPA财务机器人技术与AI技术的智能融合，有助于RPA财务机器人实现机器学习，从经验中不断优化处理任务，从而更智能地处理复杂多变的业务，为用户提供分析、决策等辅助功能，进一步加快企业财务智能化转型的进程。

　　结语

　　通过以上论述可知，RPA财务机器人在推进企业财务智能化转型中扮演着至关重要的角色。借助RPA财务机器人，企业可以提高对业务流程、财务人员、财务组织结构、财务职能的转型效率。因此，在推进财务智能化转型的过程中，企业应不断加强对RPA财务机器人软件设施的维护、做好运营期间相应的数据和反馈信息的收集工作、建立有助于环境稳定的反馈优化机制、促进RPA财务机器人技术与AI技术的有效融合，以加快企业财务智能化转型的进程。

　　参考文献

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　　[4]宋婷.RPA在企业财务智能化转型中的应用初探[J].大众投资指南，2022(22)：107-109.

　　（作者单位：中国石油共享运营有限公司成都中心）

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