“数智化”背景下企业财务共享中心构建的策略——以G 交通集团为例

　　邬贵军

　　（广东省公路建设有限公司）

　　【摘要】文章探讨了交通行业企业集团财务共享中心的建设策略与实践，介绍了其建设模式和具体路径，总结了建设财务共享中心的重要意义和发展前景，并强调在数智化背景下，交通企业集团应该加强财务共享中心建设，提升财务管理水平，实现可持续发展。

　　【关键词】数智化；财务共享；交通行业

　　【中图分类号】F275

　　一、引言

　　现阶段，交通行业已逐渐实现了数字化转型，包括数字化交通管理、数字化服务和数字化车辆。这使得交通系统能够更有效地收集、分析和应用数据，提高运营效率和决策水平。在迈入全面数智化的过程中，交通行业将引入人工智能、机器学习和大数据分析等技术，构建智能交通系统，实现交通流的智能调度、信号灯的自适应控制，从而提升整体交通效率，缓解交通拥堵。同时，在智能设备和互联网推动下，设备和交通工具的互联互通成为趋势，通过物联网技术实现车辆、交通信号、交通管理中心等多方的信息共享。这有助于实现更精确的实时交通监测和管理。此外，随着移动应用和在线平台的快速普及，数智化能够为用户提供实时交通信息，并规划最佳路径、选择最优交通工具，显著提高出行效率。数智化趋势将助力推动交通行业向更可持续的方向发展，包括电动交通工具、共享交通工具等的推广，减少对环境的影响。更重要的是，交通行业可以利用先进的安全技术，包括智能驾驶辅助系统、交通事故预测与防范等，提高交通系统的安全性。总体而言，交通行业数智化的趋势是推动交通系统更加高效、智能、便捷和可持续的发展方向。这些趋势不仅影响交通流动性，还对城市规划、环境保护以及出行体验等方面产生深远的影响。

　　二、交通行业财务共享中心的案例分析

　　（一）G 交通集团财务共享中心的建设过程

　　自2022 年8 月起，G 交通集团启动了财务共享服务整体方案建设。采用了调研访谈、流程穿行、问卷调查、资料研读等四种调研方法，对共享中心的组织架构、人员情况、财务职能、财务业务流程及信息系统等进行了28 轮详细调研。调研的对象分为两大类：一是G 交通集团内部二级、三级单位，包括各公司的负责人、财务人员、IT 人员等，对其进行了访谈和穿行，共计超过600 人次，输出了30 余份访谈纪要，收集了600 多份反馈资料，以及超过500 份调研问卷，形成了接近30 份会议纪要；二是对标省内外共享中心建设先进单位，撰写了多份外部单位调研报告。通过这些调研工作，全面了解了财务共享服务的现状和需求，为后续的方案制定和实施提供了有力的参考依据。经过前期充分调研，形成了一套集财务共享

　　战略、实施路径、组织人力、业务流程、信息化、运营管理等为一体的《财务共享咨询项目高阶规划报告》，明确了G 交通集团财务共享管理体系的建设思路、建设目标和实施路径。

　　在高阶规划报告的基础上，从2022 年12 月起，又历时半年多，面向全集团层面5 大板块、16 个业态、1000 余家公司开展专项培训、深度调研，编写各公司业务审批流程、板块核算规则等明细规则5 万余条，建立了集团级别的统一核算科目体系、30 余条标准化财务流程、19 类辅助核算明细，并针对不同业务板块形成了板块级别的标准核算规范。完成了信息系统、财务核算、业务流程、组织人员、运营管理体系与制度5 个类别，合计19 本详细规划方案。

　　为推进财务共享建设，G 交通集团成立了财务共享领导小组和建设筹备小组。领导小组由集团党委书记兼董事长担任组长，建设筹备小组由财务分管领导担任，并确保小组成员履职担责，协调解决建设过程中的重大问题，从而形成了分工明确、责任清晰、协同配合跨部门的工作机制。各直属企业也将财务共享建设视为重要工程，从组织、人才等方面提供支持，共同助力G 交通集团高质量发展。

　　G 交通集团通过制定财务共享建设的整体工作计划，明确工作目标、进度和要求，使全体成员的工作思路更加清晰、方向更为明确、重点更为突出。推动形成任务明晰、责任明确、多方联动、高效运转的工作格局，实现统一部署、统一指挥、同步作战的目标。通过这样的方式，提升各成员履职尽责的能力，确保工作顺利开展并取得成效。

　　为了确保集团财务共享建设领导小组和各直属单位能够及时了解财务共享建设的最新情况，筹备小组将定期通过工作简报的形式发布财务共享方面的建设进展情况和存在的问题，使领导及时了解情况，及时做出指示。同时，也可以向各直属单位传达领导的指示精神，压实其主体责任，促使其全力配合集团财务共享建设，共同推进工作。

　　G 交通集团为充分调动所属单位的工作积极性，从业务财务部门抽调了核心人员，让其全程参与财务共享建设工作，包括财务共享表单设计、核算规则确定、辅助核算、蓝图设计、需求规格说明书编制、系统开发等各个环节。同时，对核心人员进行了系统培训，使其熟悉系统各模块功能。此外，组织了100 余位所属单位财务人员现场参与，以及300 余位远程支持人员参与审核业务审批流程、板块核算规则等工作。通过这些举措，在G 交通集团内部形成了浓厚的财务共享氛围，创造了良好的共享环境，为试点上线和全面上线做好充足的准备。

　　（二）G 交通集团取得的成就

　　为了全面重构业务财务流程，G 交通集团搭建了合同数据交互共享平台，实现了集团系统内100余套公路建设管理系统与财务共享的互联共享。借助合同管理应用，推动了成本端的业务财务融合，加强了合同执行风险管控，为集团公司的降本创效目标提供了支持。同时，G 交通集团计划依托人力资源管理应用，实现人力资源系统核算数据的实时传输及凭证的实时生成。为了保障全集团差旅数据和员工资料的安全，并与财务共享系统同步上线，充分发挥了G 交通集团下属单位S 公司的科技优势，自行搭建了商旅平台。通过这些举措，为财务共享系统的发展提供了更加坚实的基础，并为集团的业务运作提供了更为高效的支持。

　　通过搭建财务共享平台，G 交通集团积极探索财务智能化的路径，设计了超过10 个智能化应用场景，包括规则自动化引擎、OCR 图像识别技术、智能语音助手、智能洞察助手、RPA 机器人等技术。这些智能化应用场景将进一步推动业务和财务的深度融合，充分发挥集团规模优势，持续降低成本并提升效率，助力省交通集团的数字化转型。

　　三、财务共享中心数智化建设策略

　　（一）明确数智化战略目标

　　明确数智化战略目标是建设财务共享中心的重要前提，这一策略旨在确保中心的建立与企业的整体数智化愿景和目标相契合。企业需要首先对自身在数智化时代的定位和发展方向进行明确界定，进而确定财务共享中心的具体目标和功能。这包括提高业务流程的自动化和数字化程度、实时获取和分析财务数据、为决策提供数据驱动的支持，以及实现数据的互联互通和动态共享。通过明确数智化战略目标，企业可以确保财务共享中心在实现业务效益、提升效率和降低成本的同时，与企业的整体数字化战略紧密结合，从而最大化共享中心的价值和贡献。

　　（二）流程和数据的数字化标准化

　　流程和数据的数字化标准化是财务共享中心实现高效运作和提升竞争力的关键。这一策略包括对财务业务流程进行详细的分析、梳理和优化，以便消除冗余和不必要的环节。通过建立统一的数据标准，如数据格式、编码和分类等，财务共享中心能够在不同部门和业务单元之间实现无缝的数据传输和共享。

　　在数字化标准化的基础上，企业可以采用先进的技术手段，如，ERP 系统、数据集成平台等，实现数据的集中存储和管理，确保数据的完整性和一致性。这不仅便于财务数据的处理和分析，也有助于提高数据的可追溯性和透明度，为审计和合规提供支持。数字化标准化还可以为财务共享中心的智能化奠定基础。如，标准化的数据为机器学习、人工智能等技术提供了准确的训练数据，使得财务共享中心能够更好地应用这些技术进行预测、分析和决策。通过流程和数据的数字化标准化，财务共享中心能够提升业务效率、减少人为错误、降低成本，同时为企业提供更加准确、实时和全面的数据支持，进而在数智化背景下保持竞争优势。

　　（三）引入智能自动化技术

　　引入智能自动化技术是提升财务共享中心运作效率和质量的关键举措。这一策略涉及运用先进的数字技术，如人工智能、机器学习、自然语言处理和RPA（机器人流程自动化），对财务流程进行智能化改造。通过自动化技术，可以实现重复、规则化任务的自动化处理，如数据输入、单据审核和报表生成等，从而降低人工成本和错误率。此外，智能自动化技术能够根据历史数据和业务规则，对异常交易进行实时监控和预警，提升风险管理能力。

　　智能自动化还可以增强财务共享中心的数据分析和预测能力。通过机器学习算法，系统可以从海量数据中提取洞察，为财务决策提供数据驱动的支持。同时，自然语言处理技术可以实现对大量文本数据的处理和分析，如合同、发票等，提高数据处理的效率。通过引入智能自动化技术，财务共享中心可以实现快速、准确的财务处理，并为企业提供更丰富、更深入的分析和洞察。智能自动化的应用不仅提高了财务共享中心的效率和质量，还为企业在数智化时代的战略决策和创新提供了有力支持。

　　（四）构建实时数据集成平台

　　构建实时数据集成平台是财务共享中心高效运作和支持企业数智化决策的重要策略。该平台旨在将企业内部和外部的各种数据源进行整合和统一管理，实现数据的互联互通和实时共享。通过实时数据集成平台，财务共享中心能够将来自各个部门、分支机构和外部合作伙伴的财务数据汇聚到一起，形成一个完整、动态的数据视图。

　　实时数据集成平台采用先进的技术手段，如数据仓库、数据湖、ETL（提取、转换、装载）工具等，确保数据的准确性、一致性和可追溯性。平台上的数据可以被实时处理和分析，为财务共享中心的各项业务提供支持。此外，该平台还能通过API 和数据接口与其他业务系统（如ERP、CRM 等）进行无缝对接，实现信息的快速流通和共享。

　　实时数据集成平台还可以利用数据可视化和分析工具，为财务团队和企业管理者提供直观、易于理解的财务报表和数据洞察。通过实时监控和数据分析，财务共享中心能够及时发现问题，采取相应的调整措施，支持企业的业务运营和战略决策。

　　（五）推动数智化业务协同

　　推动数智化业务协同是财务共享中心在数智化时代支持企业整体运营优化的重要策略。通过促进财务与其他业务部门之间的协同合作，财务共享中心可以提供更高效、更准确的财务数据和分析，支持企业的各项业务和战略目标。

　　这一策略的核心是通过数智化技术实现不同业务部门之间的无缝对接和信息共享。如，通过整合财务共享中心与销售、采购、供应链、人力资源等部门的数据流，可以为企业的运营和决策提供更全面的视角和实时数据支持。这样的数据共享有助于企业及时调整业务策略，提高资源利用效率。

　　财务共享中心可以利用数智化技术，为其他业务部门提供数据服务和支持。如，通过自动化报表和分析工具，为销售和采购部门提供准确的财务数据，帮助其进行预算、定价和成本控制。通过实时的现金流和库存数据，供应链部门可以更好地进行计划和预测。

　　（六）持续数智化创新和优化

　　持续数智化创新和优化是财务共享中心保持竞争优势和适应不断变化的数智化环境的关键策略。通过持续引入新技术和持续改进现有流程，财务共享中心可以不断提高其服务水平和运营效率，满足企业发展的需求。

　　财务共享中心应持续关注数智化技术的前沿发展，如人工智能、区块链、云计算和物联网等。通过跟踪这些技术的最新动态，中心可以识别出对其业务有潜在价值的新工具和解决方案；财务共享中心应积极评估和采用这些新技术，以增强其功能和性能。如，通过引入区块链技术，中心可以提高交易和数据的安全性和可追溯性；利用云计算，可以实现数据和应用的灵活扩展和按需分配资源。

　　持续数智化创新还包括不断优化财务共享中心的业务流程和服务模式。通过定期评估运营数据和绩效指标，中心可以发现潜在的改进机会，并采取措施提升效率、降低成本和改善服务质量。通过持续数智化创新和优化，财务共享中心可以提高其在数智化时代的竞争力和价值，为企业的长期发展提供强大的财务支持。

　　四、小结

　　数智化背景下企业构建财务共享中心可以帮助交通行业内的企业提升财务管理水平。通过建立统一的财务管理平台和流程标准，实现财务数据的集中管理和实时共享，有助于企业更加高效地进行财务管理，提升财务管理水平，进而提高企业整体竞争力；财务共享中心的建立可以促进交通行业内企业之间财务数据的共享与合作。通过共享财务信息和资源，企业可以更好地了解行业内部的财务情况和市场走势，优化资源配置，实现资源的最优利用，提高行业整体效益；财务共享中心构建策略的实施可以加强交通行业内部的财务风险防控。通过建立健全的内部控制机制和审计制度，对财务数据进行严格监督和管理，有助于及时发现和纠正财务风险，保障企业财务安全和稳定发展；财务共享中心的构建策略是交通行业信息化和数字化转型的重要组成部分。通过建立先进的信息技术系统和平台，实现财务数据的数字化处理和管理，推动交通行业向信息化和数字化转型迈进，提升行业整体竞争力和发展水平。

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　　责编：杨雪