关于农村信用社内控合规管理的思考

　　张博（甘肃宁县农村合作银行）

　　摘要：近几年，我国各地农村信用社持续推进改革，在内部管理与业务发展等方面普遍取得了显著进展。然而，在改革的过程中，农村信用社仍面临诸多问题。本文主要分析了农村信用社内控合规管理现存的问题，并针对这些问题提出了具体的解决措施，以期为农村信用社的未来发展提供参考和借鉴。

　　关键词：农村信用社；内控；合规管理

　　引言

　　农村信用社一直致力于服务农民、农业和农村领域，在我国农村金融体系中发挥着重要作用。然而，农村信用社的网点分布广泛且较为分散，从业人员比较多，对于各级管理者来说，容易在管理过程中出现各种风险。部分地区的农村信用社还没有意识到内控合规管理的重要性，只重视任务是否能够完成，在监督和管理方面流于形式，工作人员的工作责任心不够强。在推进改革时，通常存在管理水平参差不齐的问题，整体管理难度较大。在当下改革的关键时期，农村信用社如何做好内控合规管理是较为关键的任务。

　　农村信用社内控合规管理现存的问题

　　一、内控管理机制不够完善

　　首先，和其他商业银行相比，农村信用社普遍起步较晚。相应的内控制度无法和其他国有银行相比，内部各项工作没有建立科学有效的协调机制，缺乏完善的内控环境，一旦面临信用风险和操作风险等，农村信用社如果无法及时进行风险识别和预警，就会容易出现问题。其次，部分农村信用社在进行信贷调查和审批时，通常没有提前对申请人提供的资料进行全面核实和调查。缺乏外部实地调研的调查报告可能会存在问题，没有评估盈利和偿债能力的价值，不能全面掌握借款人是否能够及时偿还贷款。在发放贷款之后，也没有全面管理借款人贷后的资金去向，无法掌握借款人目前的财务状态，一旦借款人出现无法偿还贷款的情况，农村信用社便无法及时解决风险，这无疑会大幅提高贷款不良率。柜面从业人员综合素质参差不齐，对于柜面的相应权限不清楚，无法按照标准业务流程进行办理，操作时也容易出现各种风险。再次，部分农村信用社内部缺乏科学有效的内部监督制度，内部审计专业人员数量有限，大多只是根据制度和流程进行事后监督，没有意识到事前监督和风险预警的重要性，即便是事后监督也存在一定的滞后性，导致风险问题无法及时解决，不能充分发挥监督的重要职能。最后，农村信用社的基层网点分布位置通常比较分散，一项政策从省级农信联社传导至县级后，再向各个基层网点传递时，因缺乏科学完善的信息沟通渠道，很有可能在传递的过程中出现信息泄露或者误传的情况，具体执行的过程中容易出现问题，无法有效落实相应的政策。

　　二、合规管理执行力不够强

　　一方面，部分农村信用社内部意识不到合规管理的重要性，他们认为内控的相应制度会制约业务的运作和发展，不利于经济效益的提高。因此，只把内控制度当成一种表面形式，没有深刻理解合规管理的各项政策，在实际工作中通常只重视业务的发展，对于内控制度则缺乏执行的积极性，基层员工的工作效率也较为低下，存在不遵循内控制度的问题，这会严重影响农村信用社的发展。另一方面，部分农村信用社内部虽然制定了大量的合规管理制度，但从近些年来的诸多案例可见，他们并没有遵循这些规章制度。在信贷发放、业务交接以及后期的监督方面，均存在不少漏洞，导致无法深入执行这些合规管理制度。由于这些合规管理制度缺乏应有的监督和管理，无法发挥制度应有的约束作用，很多违规事件得不到应有的纠正和处罚，进而增加了农村信用社的经营风险。

　　三、内控合规管理手段滞后

　　随着时代的发展，农村信用社的业务也在进一步发展，但是内控制度却没有跟上业务发展的需求，未能根据市场变化对内控和监管制度进行持续更新和调整，内控合规管理手段存在滞后性，在实际操作中无法跟上目前监管的要求，业务实践过程中也很容易导致合规管理存在问题。目前，各行各业都开始构建信息管理系统，而部分农村信用社的信息管理系统还停留在传统的操作层面，在信息系统建设方面存在诸多问题，工作人员无法及时分析和判断相应的信息，难以及时预警并化解风险。还有部分农村信用社在内控合规管理的监督上只侧重于事后，管理监督人员的业务知识也不够全面，缺乏对事前、事中、事后的有效监控。如果发现违规问题，也会难以及时发现并纠正，进而增加了农村信用社的经营风险。此外，部分农村信用社在内控合规管理方面还存在反馈机制落后的问题，农村信用社管理人员无法及时监控并了解内部管理的执行和反馈情况，从而无法及时调整合规管理的相关政策。

　　农村信用社内控合规管理的优化策略

　　一、完善法人治理结构，提升内控合规管理能力

　　首先，在农村信用社内控合规管理工作中，强化党的领导是关键，应将党的领导全面融入合规管理的每一个环节。在农村信用社的领导章程中明确党的领导地位，确保党建工作能够在内控合规管理中得到有效落实。建立健全党建组织结构，将党建工作纳入工作人员的绩效考核体系，以此提高党员的政治素质和业务能力。同时，充分发挥党组织的政治核心作用，在进行重大决策时，确保党组织积极参与，切实贯彻党的领导和相关政策。其次，为了促进党建和农村信用社合规管理的有效融合，应该通过党建引领来建立合法合规的文化，将全面依法治国背景下党的领导理念深入贯彻农村信用社的合规管理，有效防范并化解合规风险。在日常合规管理工作中，农村信用社的党组织要积极发挥先锋模范作用，带头遵守合规管理的各项规定，为全体员工树立榜样，确保合规管理工作能够有效推进。再次，农村信用社应该完善法人治理，根据国家相关法律法规的规定，自上而下完善各层级结构，明确不同管理岗位的具体责任权限，并结合自身发展实际，理顺内部股权结构，确保农村信用社经营活动能够稳定、高效开展。最后，在确定职权和岗位内容时，对于重大决策或者大额支付业务，农村信用社必须实行集体决策或者集体审批制度，不能只靠个人的意见进行决策，要按照具体规定的权限和程序进行决策和审批。同时，农村信用社要对目前的岗位进行科学调整和优化，明确不同岗位的工作要求和具体职责，如果有职能重复的岗位，应该进行整合，防止工作效率降低。

　　二、加强内控机制建设，提升管理的规范化水平

　　首先，要在明确农村信用社目前发展的基础上，制定科学有效的合规风险管理制度。随着农村信用社改革的不断深化，相应的合规制度必须随着市场竞争的客观需求及自身的发展战略进行动态调整。同时，要严格遵循国家相关法律法规，对内控制度进行不断完善，确保内控制度的科学性和规范性。其次，农村信用社作为金融企业，要想确保制度的有效性，就必须明确不同岗位的具体职责。无论是管理层还是基层工作人员，都应秉持操作、审批与监督分离原则，不同环节由不同的工作人员来完成，在互相制约的过程中，严格遵守各项业务操作原则和规程，在监督管理制度下，确保业务高效开展。最后，为了确保内控合规的独立性，应制定清晰明确的内控合规政策，强调合规部门的独立性，使其在开展工作时不受其他部门的干扰。还应制定清晰明确的绩效考核制度，并将绩效考核和内控合规工作直接挂钩，从而提高合规管理的效率。在这个过程中，应避免合规部门的绩效因以经营业绩为依据、不利于合规独立性的考核方式以及其他部门的评价而受到影响，从而激励合规人员更加积极地完成工作，提高其工作动力和积极性。合规部门应定期向管理层汇报合规管理的各项工作进程，可以撰写完整的报告提交给管理层，以便管理层能够实时明确合规管理的具体状况，并及时作出应对决策。

　　三、完善合规问责机制，加强违规行为惩戒整改

　　在农村信用社内部，诸多违法案件的根源在于暗箱操作。因此，应制定有效的案件防范制度，一旦发现违法违纪的案件，无论金额大小，都应该及时问责相关责任人，加大责任追究力度。对于一些涉及违法犯罪的案件，应该立即移交给相应机关进行查处，确保问题能够从根源上整改到位，杜绝违法案件发生，从而为农村信用社的改革和发展营造良好环境，切实防范金融风险。通过加强监督和管理来遏制经济案件的发生，特别要重点检查重要岗位人员的具体行为，通过提高违法违规的成本来降低违法违规的风险。

　　农村信用社内部应该扎实推进普法工作，可在内部成立专门的普法教育小组。根据不同岗位的特点和业务需求，制定科学有效的普法教育培训计划，并将普法教育工作纳入绩效考核体系，确保普法教育工作得到足够的重视。在教育的过程中，可以通过专题讲座等方式，对农村信用社业务过程中可能涉及的法律法规进行针对性讲解，以此提高员工的法律意识和法律素养。此外，为了及时发现普法过程中存在的问题，还应建立健全监督机制，对普法工作的开展情况进行定期检查。一旦发现问题应该及时调整，进而提高普法教育的效果。

　　四、强化技术支持保障，推动管理向信息化发展

　　农村信用社应采取一系列措施来发展金融科技，在事前、事中、事后各个环节积极运用科技手段，推动管理向信息化方向发展。要加大金融科技方面的人力、物力和资金投入，积极培养具有专业金融科技应用知识的人才，为农村信用社信息化发展奠定坚实的人才基础。为了降低农村信用社发展过程中的风险，可以利用大数据和人工智能技术构建风险预警模型，及时发现农村信用社合规管理中存在的潜在风险，运用智能技术确保合同条款的合法合规性。通过实时监控等技术手段，可以及时发现违法违规行为，确保各项业务操作的合规性。相关部门还可以利用人工智能技术对业务操作中的各项数据进行智能分析，并据此对目前的操作流程进行优化和调整，从而提高业务处理速度，降低人力成本，为客户提供更加便捷的金融服务。

　　五、注重合规文化建设，营造合规管理氛围

　　农村信用社应该注重合规文化的建设，坚持以人为本的管理理念，在内部强化思想道德建设，从高层领导开始，更新观念、提高对内控合规管理的认识，改变传统的以业务为中心的管理模式。还可以通过公告栏和内部网站等多种渠道，定时发布合规管理的动态，鼓励员工提出关于合规管理的意见和建议，并及时参考员工的建议进行优化和调整，从而营造全员参与的合规文化氛围，提高员工的合规意识。

　　六、提升人力资源质效，加大内控合规人才培养力度

　　一是农村信用社相关部门应重视人力资源管理，在招聘人才时，注重人才的综合素质，要求其既要懂金融业务，又要懂相应的法律法规知识，以此提高员工的法律素养。必要的时候可以和专业的律师团队合作，为农村信用社提供必要的法律咨询服务，助力内部了解最新的法律法规和监管政策。二是农村信用社要对员工的实际素质、能力以及性格特点等进行全面调研，从而将其安置到更加合适的岗位上，提高员工的工作效率。三是强化对内部员工的教育培训和引导工作，可以通过轮岗制度，让员工在不同岗位进行锻炼，熟悉各岗位的合规流程和具体要求，积累实践经验。

　　结语

　　综上所述，内控合规管理对于农村信用社具有十分重要的意义，但是目前还面临很多挑战。农村信用社应完善法人治理结构，加强内控机制建设，完善合规问责机制，强化技术支持保障，注重合规文化建设，加大内控合规人才培养力度。通过这些举措，推动农村信用社实现稳定可持续发展，为乡村振兴事业贡献更大力量。

　　参考文献

　　[1]张娜.数字金融背景下农村信用社财务管理分析[J].行政事业资产与财务,2024(13):91-93.

　　[2]李建侠.河北省农村信用社监管存在的问题及对策研究[J].新农民,2024(16):9-11.

　　[3]满小英.农村信用社的会计风险及防范[J].纳税,2024(4): 73-75.

　　[4]毛永刚.试论当前农村信用社的经营风险与防范对策[J].商业2.0,2023(4):50-52.

　　[5]赵永刚,张亚萍.农村信用社操作风险的成因分析与防范[J].支点,2023(1):144-146.

　　[6]叶陈毅,王宁,杨蕾,等.数字金融背景下农村信用社财务管理困境及提升对策研究[J].国际商务财会,2022(24):11-16.

　　[7]苏金钊.农村信用社柜面操作风险管理与防控研究[J].财富生活,2022(14):190-192.

　　[8]郑晓峰.HS农村信用社合规风险管理研究[D].石家庄:河北地质大学,2022.

　　[9]林丹.加强农村信用社内部控制制度建议[J].老字号品牌营销,2021(12):49-51.

　　作者简介：张博，本科，中级经济师，研究方向为银行内控合规管理。