统计方法在财务风险管理和金融预测中的应用研究

　　何安国

　　临沧市云县统计局 云南临沧 675800

　　摘要：统计方法是一种数据分析与指导方法，能够根据企业财务管理和金融预测情况分析可能存在的风险，并制定应对方案，以此提升企业发展水平，使企业在激烈的市场竞争中占据一席之地。因此要提升统计方法在财务风险管理和金融预测中的应用效率，建立财务风险管理体系，发挥单变量统计分析法、指数模型统计分析法、多元判别分析法、人工神经网络分析法的作用，有效提升财务风险管理水平，提升金融预测的准确性，使企业更好参与到复杂市场的竞争中。

　　关键词：统计方法；财务风险管理；金融预测

　　当前经济发展与社会的联系不断加深，在经济全球化和一体化的影响下企业发展也需要结合金融学管理的方法和理论进行分析，了解到当前财务风险情况，掌握行业前沿知识，建立评价指标体系。也可以构建金融风险预警体系，有效提升统计方法在财务风险管理和金融预测中的应用水平。

　　1.统计方法在财务风险管理和金融预测中的具体应用

　　1.1 统计方法在财务风险管理中的具体应用

　　企业经营管理的各个方面都可能存在财务风险，这是企业发展中必然存在的现象。但可以通过相关手段和方法降低财务风险的影响，减轻财务风险带来的损失。统计方法可以分析与预测企业财务情况，是企业财务风险管理的主要措施。从财务风险管理的角度来讲，能够利用统计方法建立风险管理体系，提升企业风险的识别和应对能力。首先，企业财务风险类型多种多样，操作流程风险、管理风险与信誉风险等都在一定程度上影响企业的健康发展。需要建立风险管理体系，借助统计方法提升财务风险管理水平。其次，在财务风险管理体系建立过程中，可以强化人员管理机制，每一位工作人员都应发挥工作效能，提升自身管理价值。也可以建立决策管理机制和法人治理机制，完善相关管理制度和标准，细化操作流程风险、管理风险与信誉风险的处理程序，有效提升财务风险管理水平。

　　1.2 统计方法在金融预测中的具体应用

　　1.2.1 单变量模型统计分析法的应用

　　当前经济市场发展体现出一定的多元化趋势，为了满足企业发展需求，应做好金融预测与分析工作，从而提升对财务情况的了解程度。统计方法是目前金融预测的主要方式，常规统计分析方法主要有以下几种，分别为单变量模型分析法、分析指数模型统计方法、多元判别分析法、人工神经网络分析法。从单变量模型分析法来讲，其是通过样本数据进行研究，按照分组情况将样本分为测试与预测两种，从中选取误判率最小的变量进行检测。单变量模型分析具有操作简单、预测准确性高的优势，但在应用中也可能出现问题，影响预测结果的准确性，甚至与现有数据发生冲突，无法有效展示出企业当前经营现状。

　　1.2.2 分析指数模型统计方法的应用

　　当单变量模型统计出现不足时，可以使用分析指数模型作为补充方法进行统计。工作人员首先将相关财务经营数据和指标进行分类统计，依次通过模型进行分析，比如说在分析中借助数据0-100 预测企业风险，比率值则是代表企业风险管理效率的指标，比率值越高，风险管理效果越强。数值越低代表企业风险性越大。分析指数模型统计方法具有一定的实效性，可以直观了解财务风险管理情况，但在应用中也可能因为指标选择的主观性影响最终预测效果。

　　1.2.3 多元判别分析法的应用

　　多元判别分析法也是以企业财务数据为依据，在具体分析的基础上建立企业金融预测模型，从而完成企业财务预测与分析工作。不过，多元判别分析法借助计算公式获得判别值，并通过样本数据与公司总数据成本等设定合理阈值，从而对比每一个企业的不同类别，确定公司类型。并且，多元判别分析法统计需要建立概率回归模型和多元逻辑模型，其借助计算公式获取结果，通过结果与阈值的对比进行预测，阈值小于计算结果，证明企业存在财务风险，阈值大于计算结果，证明企业没有陷入财务风险。不过，多元判别分析法在准确获取企业财务情况的同时也存在不足，比如说当企业财务运行出现特殊情况，管理者会调整分析方法进行金融预测，这种现象是比较普遍的，但分析预测模型的转换很难有效应用，无法大规模普及，由此降低了多元判别分析法的作用。

　　1.2.4 人工神经网络分析法的应用

　　在统计分析法的应用中，人工神经网络分析对金融预测有一定优势，可以将人工神经网络作为非线性非参数模型，在金融预测和期权定价等方面有着一定优势。比如说在破产预测应用中，人工神经网络可以作用在错判率上，能够无偏估计错判率，由此提升预测的有效性和准确性。在期权定价方面，人工神经网络可以进行价格模拟，借助假设条件进行预测。从而有效提升金融预测效果，明确企业当前财务情况，扎实推进企业各项工作。但归根结底，当前企业市场财务环境与经营条件较为复杂，也需要提升金融预测与财务风险管理工作的重要性，因此需要做好统计分析，制定优化措施，为企业发展提供助力。

　　2.提升统计方法在财务风险管理和金融预测中应用效率的建议

　　2.1 提升统计方法在财务风险管理中应用效率的建议

　　财务风险管理工作具有一定专业性，各项活动开展也需要满足系统性需求，这对工作人员的素质和能力是一个考验。首先，应提升财务工作人员风险意识，使其了解到统计方法对财务风险和企业经营发展的影响。之后建立风险管理机制，借助大数据计算和信息化设备健全风险管理机制，将成本管理、预算管理等纳入统计系统中，提升财务数据分析与整理效率，借助数据判断存在的问题，制定有效的解决措施。其次，可以加强外部人才引进，聘请行业优秀人才开展工作，也需要提升这部分人才的待遇水平，具有清晰的职位晋升规划，继而增强人才的稳定性，为企业财务风险管理组建高素质工作团队，有效开展统计分析工作，降低财务风险对企业发展的影响。

　　2.2 提升统计方法在金融预测中应用效率的建议

　　2.2.1 掌握行业前沿知识，建立评价指标体系

　　当前金融预测工作的基本方向是跟随世界金融发展体系一同变化的，虽然经济发展已经进入平稳阶段，但在经济大环境下金融预测需要做好学习与借鉴工作，掌握行业前沿知识，了解已有研究成果。比如说增强对金融风险和破坏性的认知，更加全面的分析金融系统性风险，从而为金融预测工作的有序进行奠定基础。另外，统计方法的应用需要建立模型，选对样本数据和指标，因此金融预测要与实体经济相联系，结合银行机构、房地产企业和股市等建立评价指标体系，以此验证金融预测工作的有效性，为统计分析提供反馈意见，提升工作效率。

　　2.2.2 构建金融风险预警体系，提升金融财务管理的信息化水平

　　利用统计分析方法进行金融预测的实质在于获取金融信息，达到预警目标。企业应建立预警预报机制，设定预警指标。根据金融风险预测的基本原则和对象验证预警指标的真实性和有效性，构建金融风险预警体系，详细分析金融风险可能存在的影响，进而联合财务风险管理制定优化方案，为企业各项财务工作的有序推进提供保障。另外，当前计算机技术与网络技术对金融与财务管理产生影响，可以引进信息化软件提升统计方法的分析效果，有效处理大范围的财务数据和信息。但同时也需要注重金融与财务管理信息化的安全性，先做好信息备份处理，设置网络防火墙，下载安全管理软件，避免出现数据丢失现象，切实提升企业风险防范水平。

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