探讨业财融合在中小型企业中的实施与挑战

　　闫周华

　　（桂林唐潮家居用品集团有限公司 广西桂林 541002）

　　【内容摘要】中小型企业在实施业财融合过程中遭遇多种挑战，本文深入分析了这些挑战及其对企业发展的影响。通过识别管理意识、信息系统整合、人才培养、配套制度完善等方面的问题，文章提出了针对性的策略，旨在推进业财融合的深入实施，助力中小型企业提升管理效率和核心竞争力，为企业可持续发展提供支持。

　　【关键词】中小企业；业财融合；系统建设；管理创新

　　引言

　　随着经济全球化和市场竞争的加剧，中小型企业面临着前所未有的发展机遇与挑战。业财融合作为一种新型的管理模式，对于提升中小型企业的管理效率和核心竞争力具有重要作用。通过深入实施业财融合，企业能够更好地整合业务与财务管理，实现资源的优化配置和风险的有效控制，促进企业的持续健康发展。然而，在实施过程中，中小型企业普遍面临管理意识不足、信息系统整合困难、专业人才缺乏以及配套制度不完善等问题，这些问题严重制约了业财融合的效果。因此，如何有效克服这些挑战，实现业财融合的深入推进，成为中小型企业亟需解决的关键问题。

　　一、业财融合对于中小企业发展的重要性

　　（一）有利于中小企业财务管理的转型升级

　　中小企业的财务管理传统上更重视基础性的会计核算工作，主要通过编制各类报表来反映企业的财务状况和经营成果。这种被动的“事后核算”模式已经难以适应当下经济形势和市场竞争的需要。业财融合将使中小企业的财务管理实现由“事后服务”向“事前指导”转变，财务人员能够深入到业务环节之中，利用财务管理工具帮助企业事前进行经营规划和预算管理，事中跟踪业绩完成情况，事后评估经营效果。这种转变将极大地提升中小企业财务管理的价值。

　　（二）有助于提高中小企业的经营效率

　　业财融合为中小企业铺设了一座沟通业务与财务部门之间的桥梁，实现了信息与资源的无缝共享。通过构建一个统一的数据平台和利用先进的分析工具，企业得以执行细致入微的经营管理。这一模式赋予了中小企业的管理层能力，让他们能够实时地把握公司的生产和经营状况，并基于全面的数据做出科学的决策。业财融合不仅优化了内部流程，还加强了企业的整体运营能力，为中小企业在竞争激烈的市场环境中稳健前行提供了强有力的支持。

　　（三）使中小企业更好地控制经营风险

　　随着市场风险的不断增加，中小企业更需谨慎决策以避免落入经营困境。业财融合赋予了财务部门深度洞察企业业务的能力，通过精细的现金流分析和成本核算等财务工具，能够及早识别业务流程中的风险点。这一策略不仅帮助企业设计出有效的预防和应对方案，减少甚至避免了潜在的损失，也确保了企业能够迅速适应市场变化，维持经营的稳定性。对中小企业而言，业财融合不仅是一种管理优化手段，更是确保其在动荡市场中生存和发展的关键保障。

　　二、中小企业业财融合实施过程中的问题

　　（一）管理者的业财融合意识较弱

　　在中小企业中，管理者对于业财融合重要性的认识往往不够充分，这种情况下，业财融合并未被有效地融入企业的整体发展战略之中，导致在推动业财融合的过程中缺乏足够的动力和深度。许多管理者没有意识到，业财融合不仅是财务与业务的简单结合，而是一种能够深刻影响企业竞争力和可持续发展能力的战略举措。这种认识上的缺失，使得业财融合在实施时往往停留在表面，难以发挥其应有的作用，从而影响了中小企业整体的发展效率和质量。

　　（二）业财数据共享难题突出

　　在众多中小企业中，信息系统的建设往往显得相对薄弱，特别是业务系统与财务系统之间的不兼容问题尤为突出，导致了数据共享、融合的严重不足。由于许多关键的业务系统采购自不同的供应商，导致了标准化程度不一、接口不相容、两本账册等问题频发，这些问题直接妨碍了业务与财务部门之间的有效数据交流和流程对接，进而严重影响了协同工作的效率。这种系统不健全及系统之间的割裂不仅制约了信息的流通速度和准确性，也大大降低了企业运营的灵活性和响应市场变化的能力。

　　（三）业财人才培养与引进不足

　　中小企业在培养和引进业财复合型人才方面面临着显著的挑战。首先，内部培养机制不足，不够重视，缺乏系统的培训和发展计划，加上长期以来各部门割据自闭的窘境，使得企业难以自行培育所需的复合技能人才。其次，从市场上引进具备业务和财务双重技能又适合企业需求的人才往往非常稀少且成本较高，这一开支超出了许多中小企业的经济承受能力。这两方面的问题共同导致了业财复合型人才在中小企业中的短缺，限制了企业在业财融合方面的进步和发展，影响了其在竞争中的表现和长期可持续发展能力。

　　（四）业财融合配套制度有待完善

　　许多中小企业在发展过程中基础制度都不健全，业财融合也只是个概念，配套制度更加短缺，这是推进业财融合的一个重要障碍。目前实行的考核激励机制和内部控制体系未能与业财融合的深层需求相适应。特别是，在业绩考核体系方面，还未能有效整合业务发展和风险管理的目标，导致两者之间缺乏必要的联动性。这种情况制约了业财融合向规范化和系统化方向发展，影响了中小企业在实现管理优化和提升核心竞争力方面的努力。因此，构建与业财融合相匹配的考核激励和内控制度，成为推动企业持续发展的关键任务之一。

　　三、推进中小企业业财融合的对策

　　（一）提高管理层的认识和支持

　　为了提升中小企业管理层对业财融合重要性的认识，培训和教育成为了关键步骤。企业可以通过定期举办专题讲座，邀请业内资深专家进行面对面指导，使管理层全面了解业财融合的核心概念、实施路径、应用效果等方面的知识。这不仅能够丰富他们的理论水平，还能通过成功案例的现身说法，激发管理层对业财融合的认识水平和参与热情。同时，企业也可以选择合适的管理人员前往参加高端的行业培训课程，这将直接提升他们的数据分析和财务管理能力。只有管理层对业财融合的重要性有了清晰而深刻的认识，才能推动相关举措的落地实施，才能全面实现业财融合的新局面。因此，针对不同需求开展系统和层次化的培训与教育，是确保业财融合获得管理层支持的重要保证。

　　（二）加强信息系统的整合和兼容性

　　面对数据共享的挑战，中小企业需要将信息技术视为投资而非成本，尤其是投入到ERP 系统或云服务等方面，这对于促进业务与财务系统之间的兼容性及实现数据的顺畅共享至关重要。企业应基于自身的规模和业务需求，谨慎选择一个既能支持数据整合，又能加强部门间协同的信息系统解决方案。一个设计合理的系统不仅能够打通信息壁垒，确保从采购、生产、销售到财务全流程的数据清晰可见，还能加快各部门之间的协调运转，提高数据支持下的决策效率。此外，系统的扩展性和兼容性也需要考量，保证企业未来业务拓展时，信息系统的顺利跟进和升级。企业必须密切跟踪行业技术发展趋势，持续探索信息系统建设与优化的新思路，以适应日益复杂和变化的市场环境，实现企业业财融合建设的持续发展。

　　（三）加大对业财复合型人才的培养和引进

　　中小企业应建立完善的人才培养和引进机制，以培育既熟悉业务流程又精通财务知识的复合型人才。在内部培养方面，企业需要设立正式的培训体系和课程，通过业财融合相关理论学习、案例分析、岗位轮换等方式，帮助员工系统地掌握商业决策所需的综合能力。同时，还应与外部教育机构或行业专家建立合作，定期举办高端培训营，直接促进员工的业财融合应用能力。此外，企业还应设计灵活的薪资体系和提供丰富的职业发展路径，以此吸引和留住那些具备业财复合能力的高素质人才。通过这种双管齐下的策略，不仅可以增强现有团队的专业能力，还能引进新的复合型人才，为企业的长期发展注入新的活力。因此，加强对业财复合型人才的培养和引进，对于中小企业实现业财融合，提升综合竞争力具有至关重要的作用。

　　（四）完善业财融合的配套制度

　　为了支持业财融合的顺利进行，中小企业必须着手制定和优化一套与之相匹配的考核激励及内部控制机制。这套机制应能够综合评估业务发展和风险管理的效果，确保业绩考核体系能够全面捕捉到业务增长与风险控制之间的平衡。通过这样的制度设计，不仅可以将业财融合的核心理念融入企业文化之中，还能确保其在日常管理活动中得到有效实施。实践中，这意味着企业将能够更好地激励员工朝着共同的目标努力，同时也增强了组织在面对市场变化时的适应能力和内部管理的效率。

　　（五）利用外部资源和平台

　　在考虑中小企业资源限制的前提下，主动寻求与外部资源及专业平台的合作显得尤为重要，尤其是在财务咨询和云计算服务等方面。这种合作和外包策略不仅有助于中小企业在成本控制上获得优势，还能快速提升其业财管理能力。通过借助外部的专业知识和技术支持，企业能够更高效地实现业务流程与财务信息的整合，从而提高决策制定的准确性和效率。此外，这种合作模式还能使企业接触和学习到最新的业财管理实践，提升企业对市场变化的响应速度和适应能力。因此，利用外部资源和平台，对于中小企业而言，是一种既能保持组织灵活性，又能加强业财融合实施效果的有效策略。

　　（六）建立灵活的组织结构

　　为了有效实施业财融合，中小企业需对其组织结构进行调整，增强决策与执行的灵活性。设立跨部门项目团队或工作组促进业务与财务部门的直接交流与合作，这种方式不仅加快了问题解决与决策制定的速度，而且促进了知识与信息的流通，提升了企业整体运作的效率及对市场变化的响应能力。因此，在竞争激烈的商业环境中，构建和保持灵活的组织结构对于中小企业实现业财融合、增强竞争力至关重要。这样的组织优化不仅打破了传统部门间的界限，还为企业的持续发展和创新提供了坚实的基础。

　　（七）积极响应政策引导

　　中小企业应密切关注国家和地方政府关于促进业财融合的相关政策和支持措施，如税收优惠、财务补助、技术创新基金等。通过了解和申请这些政策资金，企业可以在政策的引导下，降低实施业财融合过程中的成本和风险。同时，企业应建立起专门的团队或指定人员，负责追踪政策动态，确保能够及时申请和利用这些资源。此外，积极响应政府举办的业财融合应用交流会，可以使中小企业汲取更多前沿理念和成功经验。如果条件允许，中小企业也可以直接委托专业中介机构，获取政策申报和项目申请方面的专业支持。利用政府提供的支持和资源，不仅可以加速业财融合的进程，在提升企业运营和管理效率的同时，增强其在复杂经济环境中的适应能力和持续发展的潜力。

　　结论

　　综上所述，业财融合在推动中小企业实现管理模式转型、提升决策效率和核心竞争力方面起到了举足轻重的作用。展望未来，中小企业还需在技术和人才等多方面持续加大投入力度，并配合完善相关的激励约束机制，以进一步增强业财融合建设的系统性、协同性和持续性。

　　参考文献：

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　　[2] 凌科. 探讨企业业财融合中存在的问题及其对策[J]. 天津经济,2023,(12):55-57.

　　[3] 杜倬. 加强民营企业业财融合的有效措施研究[J]. 中国中小企业,2023,(12):186-188.

　　（编辑/ 王婷）