浅析如何强化企业资金管理

　　刘芳（山东黄金集团有限公司）

　　摘要：本文旨在探讨如何强化企业资金管理并提高资金管控能力，介绍了企业资金管理的重要性和意义，分析了当前企业资金管理的现状和存在的问题，包括企业资金管理意识不足、企业资金使用效率较低、现金流管理不善、缺乏风险管理机制、内部控制体系不够完善等，并提出了树立企业资金管理理念，制定科学的资金计划、加强现金流管理、完善风险管理机制、建立健全内部控制体系等强化企业资金管理的措施，以期企业能强化资金管理，提高资金管控能力，实现可持续发展。

　　关键词：企业资金管理；资金管控；现金流管理；风险管理

　　中图分类号：F279.23 文献标识码：A

　　在当今竞争激烈的市场环境中，企业资金管理已成为企业持续发展的关键因素之一。有效的企业资金管理不仅能确保企业日常运营的顺利进行，还能提高企业的竞争能力和盈利能力。然而，当前部分企业在资金管理方面存在一些问题，如企业资金使用效率不高、现金流周转不畅、缺乏风险管理机制等，影响了企业的可持续发展。因此，本文旨在探讨如何强化企业资金管理并提高资金管控能力，分析强化企业资金管理对企业可持续发展的重要意义，以期为企业的可持续发展提供有益的参考和启示[1]。

　　一、企业资金管理的重要性和意义

　　企业资金管理在企业运营中扮演着重要的角色。它是企业财务管理的核心，与企业日常运营、市场营销、人力资源等领域密切相关。有效的企业资金管理能确保企业资金流的稳定，从而支持企业的长期发展。

　　（一）规范企业的经营活动

　　加强对企业资金的控制，对规范企业的经营活动，提高企业的财务透明度，保障企业的遵从性具有重要意义。企业通过构建完善的企业资金管理体系，加强对资金流向的掌控，可以保证企业资金投入具有经济效益的项目中。

　　企业通过构建科学的资金控制制度，能实现对企业资金的控制，并能有效解决企业资金存在的问题。同时，科学的资金控制制度能全面、真实地反映企业资金的运用情况，这不仅提高了企业财政的透明度，保证了企业会计资料的真实性与准确性，还帮助企业减少了经营风险。此外，加强对企业资金的控制有助于提升企业的竞争能力。随着市场竞争的加剧，企业必须持续加大对企业资金的控制力度，优化资源配置，高效运用企业资金，这有助于企业在市场中的核心竞争力得到进一步提高[2]。

　　（二）扩大企业资金规模

　　加强对企业资金的控制是扩大企业资金规模的重要手段，有助于企业拓宽资金渠道和运用领域。同时，强大的资金力量也能让企业更好地适应市场的变化，应对风险，保证企业的健康发展，进而提升企业的竞争能力。

　　（三）降低资金成本，提高企业资金使用效率

　　加强对企业资金的控制，是企业降低资金成本的有效途径。资金成本是企业为了筹集资金而付出的成本，主要包括借款、储蓄和资金等。企业如果能有效经营现有的企业资金，就能达到降低资金成本的目的。例如，集团公司强化对子公司资金的管控，能更加方便地获取信贷，降低自身的筹资成本。因此，加强对企业资金的控制，是降低企业资金成本的关键[3]。此外，通过强化企业资金集中管理，加强企业内部控制，优化经营模式，开展经营评估，可以促进企业资金使用效率的提高，加速企业资金流通。同时，强化企业资金集中管理还能帮助企业充分运用企业资金，提高企业资金的使用效益，减少企业生产经营的费用，提高企业的竞争能力，从而达到企业可持续发展的目的。

　　（四）帮助企业健康发展

　　为了有效落实企业的生产运营和可持续发展策略，帮助企业健康发展，需要从企业资金管理入手，加强对企业资金的关注。从目前的市场发展状况来看，部分企业面临着越来越多的发展难题，要想找到新的发展机会，需要提高企业资金管理水平，规范企业资金管理工作的内容、流程和标准，保证企业的良性发展。部分企业为了抢占市场，获得更多利润，会采取赊销的方式，但长期采用这种方式会对企业的健康发展产生不利影响。因此，企业在进行经营活动时，应加强企业资金管理，做好资料的收集工作，以规避各种风险，促进企业良性发展[4]。

　　二、企业资金管理的现状和存在的问题

　　随着市场经济的发展和企业间竞争的加剧，企业资金管理面临着越来越多的挑战和问题。

　　（一）企业资金管理意识不足

　　资金管理意识不足会影响企业长远、稳健的发展。例如，部分企业认为资金管理实施困难，见效慢，不能给企业带来直接的经济利益，没有充分认识资金管理的重要意义。在实际工作中，部分企业把资金运作看作辅助企业经营的手段之一，没有健全的资金运作程序与标准 ，影响了企业发展。

　　（二）企业资金使用效率较低

　　由于缺乏科学的企业资金调配机制，无法有效管理企业资金。例如，部分企业没有对各部门的资金需求进行准确预测，导致资金分配不合理，有些部门可能获得过多的资金，而有些部门则可能面临资金短缺的问题，这都会影响企业的正常运营[5]，降低企业资金的使用效率。

　　（三）现金流管理不善

　　由于现金流管理不善，部分企业无法满足自身正常运营和发展的需求。例如，部分企业在扩大规模时没有合理规划现金流，导致资金链断裂，影响了企业的发展。

　　（四）缺乏风险管理机制

　　部分企业缺乏风险管理机制，对市场风险、信用风险等缺乏有效的识别、评估和控制措施。例如，部分企业在进行投资决策时没有充分评估市场风险和自身风险承受能力，导致投资失败，给企业带来了较大的经济损失。

　　（五）内部控制体系不够完善

　　部分企业没有建立健全内部控制体系和严格的审计制度，无法规范使用企业资金。例如，部分企业缺乏科学的绩效评估和激励制度，无法有效激励员工提高企业资金使用效率，影响了企业的可持续发展。

　　以上这些问题不仅影响了企业经济效益和竞争能力的提高，还可能给企业的声誉带来负面影响，不利于企业长期发展。

　　三、强化企业资金管理的措施

　　（一）树立企业资金管理理念

　　企业资金运作是企业经营活动中一个关键环节，对提高企业资金使用效率、保证企业资金安全、提高企业市场竞争能力具有十分重要的作用。因此，企业应树立科学的企业资金管理理念。企业只有从运营角度出发，把资金经营与企业的业务目标紧密结合，才能更好地使用企业资金。此外，企业不仅要注重企业资金的安全性，还要关注企业资金的使用效益，对企业资金的来源、使用和管理进行全面考量，从而提升企业资金的总体使用效果。为此，企业要加强各方面协作，提升企业的总体管理水平，减少企业资金风险，保障企业资金的安全。

　　（二）制定科学的资金计划，建立健全资金调配机制

　　通过编制科学的资金计划，建立健全资金调配机制，可以对企业日常运营、投资、融资等方面的资金需求进行预测和规划，包括对未来一定时期的收入、支出、现金流等作出详细预测，并根据预测结果进行资金调配。例如，企业可以预测未来一年的收入和支出，并根据预测结果制定资金计划。在制定资金计划时，企业需要考虑各方面的因素，如市场需求、产品成本、人员工资等，保持资金供给与需求之间的平衡，避免出现资金过剩或短缺的情况。

　　制定科学的资金计划，建立健全资金调配机制可以帮助企业提高企业资金使用效率，降低财务成本。例如，企业可以通过对历史数据的分析来预测未来的现金流，并提前进行资金调配。如果企业预测显示未来的现金流出现短缺的情况，可以提前采取减少投资或加快收款等措施，确保现金流的稳定。相反，如果企业预测显示未来的现金流出现过剩的情况，可以将多余的企业资金用于投资其他项目或用于企业的拓展计划，从而提高企业的经济效益。

　　此外，制定科学的资金计划，建立健全资金调配机制可以为企业的长期发展提供有力支持。例如，企业可以通过对市场的分析和预测来制定投资计划，以支持企业的拓展计划。同时，企业还可以通过资金调配来优化企业的资产结构，降低财务成本，确保资金供给与需求之间的平衡，并为企业的长期发展提供有力支持。

　　（三）加强现金流管理

　　现金流是企业日常运营的关键支撑之一，企业的生存和发展都需要稳定的现金流支持。如果现金流管理不善，企业可能会面临资金链断裂、债务危机等问题，甚至可能面临破产危机。因此，企业要加强现金流管理，确保自身有足够的现金流支持日常运营。

　　企业需要精细化管理销售收入、成本支出、税收等，以确保现金流的稳定。对销售收入，企业需要加强市场营销，提高产品竞争力，扩大市场份额，增加销售额。同时，企业还需要加强应收账款管理，加快收款速度，减少坏账损失。对成本支出，企业需要进行合理的成本控制，降低成本开支。对税收，企业需要关注相关的税收政策，合理规划税收方案，降低企业税负。

　　此外，企业需要避免过度投资或过度借贷，以免增加财务风险。过度投资可能会导致企业资金链断裂，影响企业的日常运营。因此，企业在制定投资决策时需要谨慎评估自身的财务状况和市场风险，确保投资决策的合理性和可行性。同时，企业还需要加强对投资项目的跟踪管理，及时调整投资策略，确保投资项目的顺利进行。过度借贷会增加企业的财务负担，影响企业的可持续发展。因此，企业需要制定合理的债务规划，控制债务规模。在制定债务规划时，企业需要考虑自身的还款能力和债务结构，确保债务规划的合理性。同时，企业还需要加强对债务风险的监测和管理，并及时采取措施应对债务风险。

　　（四）完善风险管理机制

　　市场环境复杂多变，企业面临着多种风险。例如，市场风险，指企业因市场价格波动而遭受损失的风险；信用风险，指企业因客户违约而遭受损失的风险；流动性风险，指企业因资金周转不灵而面临的风险；等等。这些风险都有可能对企业产生较大的影响，因此，企业需要建立健全风险管理机制，以尽量降低风险对企业的影响。

　　1.风险识别。对企业面临的各种风险进行识别和归类，包括市场风险、信用风险等。通过风险识别，企业可以及时发现潜在风险，为后续的风险管理奠定基础。

　　2.风险评估。对企业面临的各种风险进行量化分析，包括风险发生的概率、可能造成的损失等。通过风险评估，企业可以了解自身面临的风险状况，为决策提供依据。

　　3.控制措施。采取有效手段降低风险对企业的影响，包括风险规避、风险分散、风险转移等。例如，对市场风险，企业可以采取多元化的投资策略来分散风险；对信用风险，企业可以建立严格的客户信用管理体系来规避风险；对流动性风险，企业可以制定合理的资金计划来转移风险；等等。

　　（五）建立健全内部控制体系

　　企业应健全内部控制体系，建立严格的审计制度，以确保企业资金使用的规范性和合规性。内部控制体系可以确保企业运营时能遵循相关法律法规和内部规章制度的要求。健全的内部控制体系应覆盖各个方面，包括财务管理、采购、销售、人力资源等。

　　此外，企业应加强内部审计。内部审计是企业内部管理和监督的重要手段之一，可以对企业的内部控制体系进行评估和检查，发现潜在问题和风险，并提出改进措施和建议，还可以对企业的财务报告进行审计，确保其真实性和合规性。

　　四、结语

　　本文探讨了强化企业资金管理的重要性和意义，分析了当前企业资金管理的现状和存在的问题，并提出了一系列强化企业资金管理的措施。通过实施这些有效措施，企业可以提高企业资金管理能力，保障企业可持续发展。然而，企业资金管理是一个动态的过程，需要随着市场环境的变化和企业发展的需要不断进行调整和优化，因此，企业应持续关注市场动态和自身发展情况，及时调整和优化企业资金管理措施。此外，科技的不断发展和企业管理模式的不断创新，使企业资金管理面临更多的机遇和挑战。因此，企业应积极关注新技术，提高企业资金管理的效率，以更好地应对未来的挑战。

　　参考文献

　　[1]付靖宇.国有企业资金管控问题及解决对策分析[J].财经界,2023(25):48-50.

　　[2]谢克莉.强化企业资金管理提高资金管控能力的办法[J].中小企业管理与科技,2023(9):79-81.

　　[3]肖黎.企业资金管控与支付风险防范的思考[J].会计师,2021(11):43-44.

　　[4]肖璐.浅析新形势下企业资金管控存在的问题及对策[J].中国集体经济,2021(6):148-149.

　　[5]杨勇.资金管控对企业财务管理的重要性及对策探讨[J].经营管理者,2021(1):100-101.

　　作者简介：刘芳（1990—），女，硕士研究生，中级会计师，研究方向为资金管理。