大数据背景下企业财务风险管理体系优化策略研究

　　陈婷婷（广东广弘控股股份有限公司）

　　摘要：利用大数据实施财务管理可以提高企业发展质量。企业在不断发展中会产生大量的财务数据信息，需要借助先进的信息技术挖掘数据信息的价值，从而为企业提供发展动力和决策支持。基于此，本文阐述了大数据背景下企业财务风险管理体系优化的必要性，分析了大数据背景下企业财务风险的类型以及管理体系优化的内容，剖析了存在的问题，并提出基于大数据优化财务风险管理体系的策略，以供参考。

　　关键词：大数据；财务风险；管理体系；优化策略

　　引言

　　财务风险管理是当前企业管理的重要内容，对于企业的发展具有关键作用。企业应通过财务风险管理有效预测、识别、分析财务活动中的风险因素，并采取先进的管理方法防控风险，确保财务活动的正常进行。大数据可以为企业优化财务管理提供支持。通过创造大数据应用环境，发挥大数据的作用和优势，企业可以提高财务风险管理水平，为持续健康发展创造条件。

　　大数据背景下企业财务风险管理体系优化的必要性

　　当前，国家对企业的管理和发展有着较高的要求，针对企业财务风险管理制订了风险预警、处置等方面的标准和规范。企业应针对市场风险加强监测，借助信息技术、智能技术、云计算技术等完善管理体系，精准预测风险，提高应对风险的能力，提升管理效率。

　　通过优化财务风险管理体系，企业可以发挥大数据的作用和优势，实现风险预测、风险评估、预算编制、模型优化等，为防控财务风险提供技术支持和理论知识。同时，企业可以基于互联网思维制订风险防控方案，确保财务风险管理的效率与效果，达到控制风险的目的。与以往的财务风险管理模式相比，借助大数据完善财务风险管理体系可以弥补传统财务风险管理模式的不足，确保企业内部对财务风险管理的有效对接。

　　另外，借助大数据逐渐优化财务风险管理内容，需要顺应时代发展趋势，结合行业发展现状，考虑企业运营模式与发展特点，实时开展财务风险管理，以实现对财务风险的灵活性、适应性和针对性管理，确保财务风险管理符合企业实际情况，优化风险管理格局，适应行业发展形势，保证企业财务风险管理的可持续性。

　　大数据背景下企业财务风险的类型

　　一、投资风险

　　大数据的应用可以为企业输送大量的数据信息，但是也会增加投资管理的难度。大数据技术对环境要求较高，企业需要在安全的环境下利用大数据处理大量数据信息。如果数据信息的数量较为庞大，超过企业的承载能力，就可能导致企业无法精准预测和识别投资管理风险。

　　另外，基于大数据制订并实施的投资决策应保证效率与效果，但是复杂的市场环境可能会使企业无法确定正确的投资方向与目标。大数据还可能导致企业的商业机密等被窃取或者丢失，比如在投资管理中企业的敏感信息容易丢失等。

　　二、经营风险

　　应用大数据技术可以为企业提供所需要的信息，但是由于信息类型的多样性，且较为复杂，企业制订和实施决策容易受到不稳定、不确定因素的影响。企业在分析数据信息时也会面临数据不完整或者时效性方面的挑战，导致企业所实施决策的效果并不理想，无法为企业应对风险提供支持。此外，基于大数据的企业运营发展还应保护数据信息的安全，避免信息泄露或者非法入侵。企业需要保护关键信息，而对大数据的应用可能会增加保护工作的难度。

　　三、筹资风险

　　企业利用大数据可以获取更加完整的筹资信息，但是要面对大量的数据信息，容易产生风险。随着筹资行为受到网络的影响，企业的财务数据系统容易遭到非法入侵，可能存在信息泄漏问题，进而影响企业筹资计划的制订和执行，无法保证企业财务的安全。

　　大量的数据信息中存在安全信息和危险信息，而科学辨识信息有着一定的难度，这对企业的数据分析和识别能力提出了较高的要求。如果企业不能精准辨识，就可能影响企业的决策，进而带来筹资风险。

　　大数据背景下企业财务风险管理体系优化的内容

　　企业财务风险管理要应对并处置投资风险、运营风险、筹资风险等，如果不能科学处置，就会影响企业的正常运营和发展。企业在实施财务风险管理时应考虑运营成本、资产存量等因素，确保财务风险应对、处置策略的针对性和有效性，通过强化风险管理规避风险。

　　利用大数据技术的本质是采集、分析、整合以及评估数据，其目的是为风险管理提供技术支持，使企业可以精准预测和判断风险类型，并研究有效的应对措施，将风险降到最低，从而确保企业稳定发展，提高企业的核心竞争力。基于大数据的应用，企业可以逐步完善风险管理机制，搭建数据分析管理平台，实现对数据信息的实时监测与控制，掌握企业运营发展状态以及财务状况，为企业科学实施风险管理措施奠定基础。

　　另外，大数据可以提升数据的精准性。借助大数据的分析优势，企业可以快速辨识有价值的数据，确定自身的发展阶段，发现财务问题并采取有效的解决措施。通过利用大数据，还可以有效采集并整合企业内部各部门的财务数据，避免信息孤岛问题，保证数据质量达到应用要求。企业可以利用大数据预测财务发展趋势，挖掘数据信息的价值，从而有效预防、控制风险。

　　大数据背景下企业财务风险管理存在的问题

　　一、预警识别机制落后

　　当前企业实施财务风险的预警与识别，一般是针对数据信息进行分析并制订相应的方案。但是，一些企业在数据的分析和整合上往往缺乏专业性，忽视从微观视角分析风险因素，导致企业无法依据自身发展现状对风险进行管控与评测。

　　基于企业风险管理的具体要求，很多企业在利用大数据管理风险时侧重于分析常见的因素，对于一些隐患因素或者动态性因素的分析存在不足。例如，在投资风险管理中往往局限于分析市场因素，对于资产所带来的风险不能结合国家政策、资产利用率、资产投资行为等进行风险分析与管理，导致风险管理不足，无法保证财务风险管理的可持续性。这主要是因为企业财务风险管理预警识别机制较为落后，难以满足现代企业财务风险预防管理的需求。

　　二、数据模型不够完善

　　一些企业依托大数据技术实施财务风险管理，主要是通过建立数据模型分析风险，没有考虑到时间因素、网络因素以及相关规则因素。虽然模型可以辅助企业管理财务风险，但是受政策因素、市场因素以及企业自身因素的影响，无法在变化的市场环境下体现大数据的优势，难以保证风险评测与分析的质量和效果。一旦市场发生变化或者行业政策出现变动，就容易产生财务风险。

　　另外，一些企业的资产处于循环状态，不能保证资产的稳定价值，在不同时间段企业的资产价值会发生变化，从而影响企业财务管理的成效。如果企业依赖单一的数据模型，就不能有效管控财务风险。

　　三、数据决策不到位

　　企业财务风险管理应保证数据决策工作的有效落实，这是提高风险管理质量的前提。但是，一些企业过于依赖大数据技术，使得财务风险管理存在一定的局限性，不能发挥大数据的优势，无法通过大数据提高企业制订并实施数据决策的能力。例如，受人为因素影响，企业所制订和实施的决策受到不利因素、不稳定因素的影响，导致企业产生风险甚至遭受经济损失。

　　一些财务人员过于依赖以往的工作经验，无法确保财务风险管理工作的有效落实，对一些隐蔽信息的分析和判断存在失误。大数据技术可以为财务人员管控风险提供支持，但是由于很多企业仍然依赖人工操作或者经验模式，无法保证风险的有效处理。

　　大数据背景下企业财务风险管理体系优化策略

　　一、优化财务风险管理预警识别机制

　　企业财务风险管理受到各种因素的影响，比如市场因素、政策因素、企业自身因素、技术因素等。企业在大数据背景下实施财务风险管理，应通过大数据整合、分析数据信息，建立并优化财务风险管理预警识别机制，结合资产资金管理、预算编制、税务管理等，逐步调整财务风险管理数据分析模式，通过加工应用财务数据信息，发挥大数据的作用和优势，进而实现对财务风险的精准预测与识别。例如，企业在投资管理过程中，可根据资产权属、资产价值分析有关数据，结合企业所处的内部环境和外部环境预测可能存在的风险，确定企业是否具备资产优化、资产投资的环境和条件。

　　二、完善财务风险管理数据模型

　　为了保证财务风险管理的质量，企业应完善财务风险管理数据模型。企业应通过大数据采集数据信息，健全数据模型，以保证财务风险管理的效果。

　　企业应结合时间因素、规则因素、网络因素丰富风险管理数据模型的内容与功能。例如，基于时间因素分析财务数据信息，评价不同时间节点企业资金的应用情况以及产生的价值，根据资产存量等将市场因素、价格因素等作为完善风险管理数据模型的重要参数，确保企业的方案制订、决策实施能够借助财务风险管理进行评估。同时，企业可通过分析规则因素、网络因素优化财务风险防控、关联交易，提高应对风险的能力，优化配置人力资源、市场资源等，减少一些不利因素的影响。

　　另外，完善财务风险管理数据模型，可以为企业制订风险管理策略提供依据，保证风险预测、处理的效果。例如，如果产生资金链问题，企业就可以借助大数据分析存款、固定资产、融资等，通过采取债权转让的方式减轻资金负担，规避资金链风险给企业带来的影响，为企业优化资金风险管理模式奠定基础。

　　三、科学制订并实施财务风险管理数据决策

　　企业利用大数据制订决策具有一定的优势。通过数据驱动决策的实施，不仅可以确保财务风险管理的效率，还能为处置固有风险提供依据和技术，确保企业稳定发展。例如，通过大数据技术对决策进行分析，并结合当前企业的资产状况科学评估资产存量，可以辅助企业转移风险，促进企业稳定发展。因此，企业应基于大数据科学制订并实施财务风险管理数据决策，提高处理数据决策的能力，提升风险管理水平。另外，企业科学制订并实施数据决策，可以降低财务风险管理难度，避免受到人为因素的影响，从而为增强财务风险管理成效打下基础。

　　企业利用大数据实施财务风险管理，可以逐步完善风险管理体系，但同时也面临着巨大的挑战。对此，企业需要科学应用大数据技术，充分考虑数据安全以及隐私保护等方面。

　　结语

　　随着市场形势的变化以及企业之间竞争的加剧，企业面临巨大的发展压力。企业应时刻关注市场形势，完善财务风险管理机制，了解大数据背景下企业面临的财务风险，包括投资风险、经营风险、筹资风险等，明确财务风险管理存在的问题，并采取有效的解决策略，比如优化财务风险管理预警识别机制、完善财务风险管理数据模型、科学制订并实施财务风险管理数据决策等，促进大数据的科学高效利用，以提高财务风险管理水平。

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　　作者简介：陈婷婷，硕士，会计师，研究方向为风险管理与内部控制。