探析金融企业精细化财务管理

　　王燕

　　（深圳联合金融控股有限公司 广东深圳 518000）

　　【内容摘要】金融企业实施精细化财务管理已经成为企业持续健康发展的关键要素，具有重要意义。本文深入介绍精细化财务管理的内涵、特点、现状，提出金融企业实施精细化财务管理的必要性，挖掘金融企业实施精细化财务管理背后深层次的驱动因素，提出加强精细化财务管理的建议。旨在通过精细化财务管理，帮助金融企业积极主动地应对复杂多变的外部环境，推动金融企业实现财务管理的转型升级。

　　【关键词】金融企业；精细化；信息管理；优化创新

　　一、金融企业精细化财务管理概述

　　金融企业精细化财务管理是金融企业创新管理模式。将财务管理延伸至财务活动各关键环节，以实现优化资源配置、增强风险管控能力、提升盈利能力。金融企业财务管理要遵循数据驱动，以多源数据分析支撑决策；坚持全面覆盖，贯穿企业各运营环节；秉持持续改进，依据内外部变化优化管理策略。金融企业精细化财务管理具有多方面优势，包括：提升运营效率，实现资源最优配置；强化风险防控，保障企业稳健前行；助力企业精准控制成本，挖掘降本空间，实现增收与利润最大化，提升市场竞争力。

　　二、当前金融企业财务管理现状

　　当前金融企业财务管理正处于从“传统核算型”向“战略价值型”转型的关键阶段。虽然数字化转型和精细化工具的应用已初见成效，但数据整合、体系建设、成本优化和人才升级等方面仍是核心挑战。主要表现在以下几个方面：

　　（一）企业数据处理与分析能力不足

　　在大数据时代，海量金融数据涌现，为财务管理提供了丰富信息，但多数金融企业缺乏高效的数据处理与分析能力。一方面，部分企业的数据收集渠道有限，仅依赖内部业务系统，无法获取全面市场信息，像对竞争对手的财务数据、行业宏观数据收集不足，导致决策缺乏全面视角。另一方面，数据分析技术落后，多停留在简单数据统计层面，难以挖掘数据深层价值，如非结构化数据（如客户投诉文本、舆情信息）利用不足，难以支撑深度分析，某保险公司发现业务端的客户风险数据与财务端的赔付数据无法实时关联，影响准备金计提准确性。

　　（二）企业风险管理体系不完善

　　信用风险评估中，部分金融企业过度依赖历史数据，对新业务、新客户信用状况评估不全面，导致不良贷款率上升。在市场风险应对上，一些企业缺乏有效的风险对冲手段，面对利率、汇率波动，资产价值易受影响。此外，流动性风险管理也存在短板，资金储备规划不合理，资金周转困难时无法及时应对，如在市场资金紧张时，出现支付危机。

　　（三）企业业财融合程度低

　　当前依然存在业务与财务部门相互独立，沟通协作不畅，存在数据孤岛与整合难题，业务系统与财务系统尚未完全打通，导致数据割裂是当前金融企业的普遍问题。业务部门专注业务拓展，忽视财务成本与风险，财务部门仅负责事后核算监督，难以及时为业务提供财务支持。例如，在推出新金融产品时，业务部门未充分考虑成本收益，财务部门未提前介入进行盈利预测与风险评估，产品推出后可能出现收益不佳或风险过大的情况。

　　（四）企业财务人员专业素养有待提升

　　传统财务工作向管理会计、数据分析等方向转变，对金融企业财务人员提出了更高要求。多数财务人员擅长核算与报表，但缺乏数据分析、智能化管理、系统风险防范等信息化技能，且对金融市场动态、风险管理、数据分析等知识掌握不足，难以满足企业发展需求。比如在制定财务战略时，因缺乏对宏观经济形势和行业趋势的理解，制定的战略与企业实际情况脱节。

　　三、金融企业实施精细化财务管理的必要性

　　金融企业实施精细化财务管理不仅是应对行业变革的必然选择，更是提升核心竞争力和实现可持续发展的关键战略。

　　（一）适应市场竞争的需要

　　现阶段金融市场的不断开放和竞争的加剧，金融企业面临着来自同行以及其他金融机构的激烈竞争。实施精细化财务管理能够帮助企业降低运营成本，提高服务质量和效率，增强产品创新能力，从而提升企业的市场竞争力。

　　（二）满足监管要求的必然选择

　　全球金融监管框架（如巴塞尔协议IV、IFRS 17、GDPR）对资本充足率、风险敞口、数据透明度等提出更严苛要求，监管部门对金融企业的财务合规性、风险管理等方面提出了越来越高的要求。精细化财务管理有助于金融企业建立健全内部控制体系，加强财务风险管理，确保企业在合规的框架内稳健运营。

　　（三）提升企业内部管理水平的关键举措

　　在竞争激烈的商业环境下，精细化财务管理是金融企业提升实力的关键。通过精细化管理梳理内部流程、优化管理环节，同时精简审批，提升工作效率和执行力。实现深度挖掘财务数据，及时发现企业潜藏的问题与风险，迅速制定方案解决，持续提升内部管理水平，为企业稳健发展筑牢根基。

　　四、金融企业加强精细化财务管理的建议

　　（一）优化财务管理体系

　　1. 完善制度建设：金融企业应当完善制度建设，以保障合规经营、防范风险、提升治理效能为核心任务。结合自身战略目标与业务特点，全面梳理并优化现有财务管理制度。制定涵盖预算管理、成本控制、资金运营、风险管理等各个环节的详细规章制度，明确各项财务活动的操作流程、审批权限和责任主体。重点完善风险管理制度、合规管理制度、业务流程控制等核心制度模块建设。

　　2. 强化组织架构协同：金融企业应当打破传统财务管理部门与业务部门之间的壁垒，构建协同高效的组织架构。将财务人员嵌入业务部门（如零售、银行、投行、资管），直接参与业务决策（如产品定价、资源分配、客户谈判），设立专门的业财融合小组，由财务人员与业务骨干共同组成，深入参与业务项目的全过程。从项目的前期策划、方案制定到执行落地以及后期评估，业财融合小组运用财务专业知识为业务提供成本效益分析、风险评估等支持，同时业务人员也能为财务工作提供更贴近实际业务的信息，促进财务管理与业务发展的深度融合。

　　（二）提升数据管理能力

　　1.提高财务数据质量。数据质量是金融企业精细化财务管理的基石，是风险控制、合规经营、业务决策的核心基础。企业应构建严谨的数据质量管理机制，从源头规范录入流程与标准，明确数据录入的格式、范围和必填项等要求，杜绝模糊与随意填报。强化对录入人员的专业培训，使其深刻理解数据准确性的重要性，熟练掌握录入规范。针对关键财务数据，如营收、成本、资产负债等，运用多维度交叉校验手段，例如对比不同业务系统中的关联数据，定期开展全面的数据审计。一旦发现错误或异常，迅速启动纠错流程，及时修正。应该将数据质量意识融入全员日常操作中，录入客户财务信息时，通过交叉验证防止数据偏差，为后续财务分析、风险评估等工作筑牢根基。

　　2.搭建完善数据中枢平台。金融企业要清楚认识数字化时代，信息技术助力金融企业发展，搭建数据中枢平台是关键。应加大投入打造一体化数据管理平台，整合内外部财务、业务、市场等数据，利用大数据技术挖掘分析，实现集中存储与实时共享，打破数据壁垒，为财务分析和企业决策提供支撑 ，让数据成为核心资产。例如，某商业银行统一数据入口，整合各个业务系统数据（交易、客户、征信、市场行情等），搭建数据中枢平台，实现交易数据毫秒级响应，支持实时风控和反欺诈，通过数据管理系统提供标准化数据服务，降低业务部门重复开发成本，实现服务数据化。

　　（三）深入挖掘财务分析价值

　　在竞争白热化的金融市场中，金融企业深度挖掘财务数据价值使企业的竞争能力脱颖而出。企业需要借助大数据分析、智能算法等先进工具，从多个维度剖析资金流、成本结构和收益状况。不仅关注资金的流入流出，还要分析资金的沉淀与周转效率；不仅核算成本，更要探寻成本优化空间；不仅统计收益，还需解析收益来源的稳定性。综合考量长短期目标，结合企业战略规划，精准评估企业财务健康程度，为管理层提供高价值决策依据，助力企业在复杂多变的市场中找准方向，提升核心竞争力 。

　　（四）加强人员队伍建设

　　1..专业培训与技能提升。为提升财务团队专业能力与综合素质，企业应制定系统培训计划。定期开展内外部培训，内容涵盖财务核心知识、金融市场分析等领域，鼓励参加职业资格考试。同时，聚焦岗位需求培训财务软件操作等技能，加强部门协作。例如，某证券公司建立基础层、进阶层、专家层的分层培训体系，因材施教，通过技术赋能培训，搭建基于区块链的“虚拟交易所”，模拟科创板IPO全流程（如定价、配售、信息披露），使用VR技术还原跨境结算场景（如美元/欧元清算路径选择），实现3年内培养50名“业财融合型”财务专家，覆盖数据分析、风险管理、跨境金融等领域。基础核算自动化率提升至90%，高频交易数据核对时间缩短70%，实现新业务规则培训覆盖率100%，监管检查零重大缺陷。

　　2..培养复合型人才。企业应注重培养懂财务又熟悉业务的复合型人才，借助轮岗制度，让财务和业务人员相互学习。这样财务人员能从业务角度提供支持，提升企业运营效率。在科技高速发展的背景下，金融企业必须积极拥抱新技术，全面掌握AI基础知识与工具操作的复合型财务人员已成为战略刚需，金融企业必须注重培养兼具财务专业能力、数据分析思维和AI技术应用能力的专业人才，推动业财融合创新。

　　（五）强化风险管理

　　1..风险评估与预警体系优化。金融企业运营中，全面精准评估信用、市场、流动性等财务风险很关键。企业要结合业务特点与风险偏好，科学设定风险预警指标和阈值，利用信息技术搭建实时风险预警系统。指标触及阈值时自动报警，让管理层能及时应对，降低风险损失。例如，某财产保险公司风险预警体系升级，通过Apache Kafka实时接入车险报案数据、物联网设备（如车载OBD）数据；使用Flink清洗加工医疗影像数据（如CT报告）、社交媒体舆情（如保险投诉），车险欺诈拦截模型准确率从75%提升至92%，年拦截欺诈案件金额超1.2亿元。

　　2..风险应对策略制定与执行。根据风险评估的具体结果，企业要制定差异化的风险应对策略。对于高风险业务，可采取风险规避或风险转移等手段。例如，针对信用风险较高的客户，果断拒绝提供信贷服务；若无法拒绝，也应要求客户提供足额担保。而对于中低风险业务，则可通过风险分散和风险对冲等方式，实现对风险的有效管控 ，以此保障企业在复杂多变的市场环境中稳健运营。

　　五、金融企业精细化财务管理结论与展望

　　综上所述，在复杂多变的金融市场中，精细化财务管理是金融企业实现可持续发展的关键所在，对提升经营管理水平、增强市场竞争力意义非凡。现阶段，部分金融企业推行精细化财务管理存在数据处理与分析能力不足、企业风险管理体系不完善、企业业财融合程度低、企业财务人员专业素质不高等问题。期望广大金融企业能够优化财务管理体系、深入挖掘财务分析价值、加强人员队伍建设、强化风险管理，以提高企业核心竞争力。未来，金融企业应抓住机遇，优化管理体系，开拓新业务，以精细化管理推动创新，实现高质量发展，随着AI、量子计算等技术的成熟，财务职能将开启全新篇章，进一步从“后视镜”转向“导航仪”，成为企业可持续增长的战略伙伴。

　　参考文献：

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　　[2]余凌琼. 论金融企业作业成本法在精细化成本管理中的应用[J]. 新金融世界,2022(12):161-163

　　[3]李娟.“聚焦客户”视角下金融企业精细化营销管理模式研究[J].经济视角,2014,33(04):71-72.

　　（编辑/王婷）