银行理财经理动歪念 偷划储户上千万（下）

财客户经理的便利， 但作案并非不分对象，见人就下手，而是会选择那些不会操作网上银行尧手机银行的老年人客户。 因为这些老年人客户往往认为自己的积蓄存入银行是最安全的， 在存款期内一般不会到银行查询。

经警方调查，截至案发，孔祥玮共划转存款 1 130 余万元，给银行造成经济损失近 500 万元。经江苏省海安县人民检察院提起公诉， 近日海安县人民法院一审以吸收客户资金不入账罪判处被告人孔祥玮有期徒刑五年，并处罚金 10 万元。

评析

（一）员工舞弊如何发生

员工舞弊是银行中经常发生的舞弊事件类型之一。 由于银行理财等业务本身有接触大量资金的特性， 很容易成为不法分子从事违法犯罪行为的目标。

本案中， 舞弊事件的发生可以归结为两方面因素。其一，员工职业素质不合格， 客户又缺乏风险意识，催生了违法犯罪活动。具体来说，孔某作为理财经理，拥有向客户推介理财产品和为客户办理理财投资的职务便利， 其日常工作的自主性较强曰 而很多老年人客户对银行职员过于信任，自身又不懂使用网银或手机银行，很少查询银行余额。 这使得孔某产生侥幸心理， 以吸收客户资金不入账方式挪用客户存款。

其二， 作为银行基层行普遍存在的问题之一， 内控制度不严密也是本案发生的重要原因。 在部分银行， 业务流程或者岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制，或者虽然制定了相应制度， 但是管理尧执行不到位，导致犯罪分子有机可趁。一般来说，银行理财经理私自装设 POS 机是不被允许的，但孔某却将该 POS 机与银行的 POS 机同时摆放在自己的办公桌上，长期得手，说明银行自身的运营管理方面存在较大问题。

（二）如何防止此类事件

笔者认为， 银行业应当从以下几方面加强内部控制建设和外部监管， 防止和避免员工舞弊现象的一再发生。

一是银行应当加强对重点岗位的监督机制， 保证岗位之间的互相制衡，防止权力滥用。在本案中，孔某利用其职位便利，多次将客户资金纳入自己囊中而未被发现， 就是岗位监督机制缺失的结果。因此，对于接触大量资金的岗位，银行应当设置监督制衡机制，由该岗位上级负责人来监督尧复核其工作， 同时在同岗位人员之间设立相互监督措施， 最大限度防止类似舞弊案件的发生。

二是银行应当对理财产品的资金往来信息进行系统完整的数据备份， 保证业务流转单和银行账户真实资金数额相符。

三是银行需要根据自身业务特征和人员配备情况， 仔细分析各个环节之间的风险关系， 加强对操作风险的研究， 通过相应的制度安排来完善业务处理流程。比如， 银行对员工录取的背景调查应当更加审慎，除工作经验外，也要了解其个人负债状况尧 爱好等信息曰同时，应加强对客户安全理财意识的教育， 防止因客户疏忽给员工舞弊带来机会， 从而对银行信誉造成不良影响。

四是银行应建立有效的职业纪律监督和事后监督体系， 来应对各种业务操作风险。

此外，近些年来，国内银行在快速扩张的同时暴露出不少内控方面的问题， 这也应当成为银监会监管的重点。对此，从监管层来讲， 今后有必要进一步加大对银行的监督管理， 运用非现场检查与现场检查等手段， 对其起到全面有力的外部督促作用。