大数据时代中小企业财务管理及税务问题防控探究

　　文/解芳

　　中小企业在我国经济发展中扮演着非常重要的角色，对就业创造、创新驱动、区域经济发展和市场竞争与活力的贡献不可忽视。随着中小企业规模的扩大和生产能力的提高，其纳税能力也在不断提升，其所贡献的税收为国家提供了增加财政收入的重要来源，对国家的经济建设、社会发展和民生改善有着积极的推动作用。随着大数据技术的快速发展和广泛应用，中小企业也要紧跟时代发展，改进财务管理，有效应对税务问题。

　　中小企业财务管理及税务问题防控的重要性分析

　　一、提高投融资能力，实现财务健康稳定发展

　　财务管理对于中小企业的投融资能力至关重要，通过规范的财务管理，企业可以提供真实、准确、可靠的财务报告和信息，提高其借款信用评级，获得银行、投资机构等融资渠道的信任，从而更容易获得资金支持和融资机会，降低融资成本。在吸引更多的投资资金进入的基础上，中小企业可以进一步实现扩大经营、发展壮大的目标。第一，良好的财务管理和税务问题防控有助于展示企业的稳定性和诚信度，提升与供应商、合作伙伴的信任和合作意愿，为企业拓展业务提供更稳定的合作关系。第二，良好的财务管理能够有效规划和分配资金，避免资源的浪费和不合理的投资，提高企业的生产效率和盈利能力。第三，有效的税务问题防控能够避免纳税违规行为和税收争议，减少因税务问题导致的罚款、处罚等经济损失，有利于企业稳定提高盈利水平。通过财务稳健发展，企业能够实现可持续的资金来源和运营基础，为长期发展提供保障。

　　二、避免税务问题和罚款，降低税务成本

　　税务问题防控是保障企业合法合规的重要环节，中小企业可以通过财务管理和税务问题防控来进行合理的纳税筹划，在全面了解税务政策和法规、及时掌握税收优惠政策和变化动态的基础上，进行相应的税务规划和管理，选择适合自己的税务政策和优惠措施，从而降低企业的税务成本。同时，能够提升企业形象和信誉度，树立企业良好的税务形象。

　　三、加强内部控制与管理，实现全面预算管理

　　财务管理和税务问题防控要求企业建立健全的内部控制机制，并加强内部审计和监督。第一，通过规范的财务流程和准确的财务信息，企业能够更好地了解自身的财务状况，作出更准确的决策，提高财务预算的可靠性。第二，中小企业在加强财务管理和税务问题防控的过程中，可以建立健全的内部审计机制，对财务活动进行监督和审查，提高企业的管理效率和运营规范。通过细化预算管理，企业可以对每个预算项目进行明确的规划和控制，确保资源的合理利用和分配。第三，通过财务管理和税务问题防控，企业能够及时发现和解决预算超支、成本浪费等问题，保持预算的可持续性和合理性。基于定期的财务分析和报告，企业能够及时了解经营状况，并根据财务数据作出科学、合理的决策，实现全面预算管理。

　　中小企业税务问题的形成因素分析

　　一、内部因素

　　中小企业税务问题形成的因素，主要表现为管理层对财务及税务管理关注度不够、财务及税务人员素质欠佳、财税管理及执行过程不规范等。第一，部分中小企业创始人或管理者有技术或市场背景，缺乏财务管理的专业知识和经验，对财务管理的重要性缺乏充分认识，往往将其视为辅助功能而不是核心功能。在初创阶段或市场竞争激烈时，管理者往往将更多的关注点放在短期利益和业务拓展上，忽视财务管理的长期影响，因此在财务管理和风险防范措施上有所忽视。第二，受发展规模影响，中小企业的税务制度、人员分配等存在一定问题，且财务管理工作人员相对缺乏税务知识和经验，对税收政策和法规了解有限，造成税务问题。第三，财税管理及执行过程不够规范，将企业的财务状况和纳税情况弄混，使税务机关无法准确核定企业的纳税额，造成税务问题。

　　二、外部因素

　　政策环境、宏观经济环境、行业特点、社会发展等的变化对中小企业的税务问题有着重要影响。税法法规的变化、税收政策的调整、经济周期的波动、通货膨胀、利率变化等都会导致企业面临新的税务问题。例如，政府可能会调整企业所属税务档案，修改税收减免政策等，在经济不景气时，企业面临的税收压力可能会增加，税务问题也会相应增加。尤其是在大数据背景下，网络已经成为企业经营的重要渠道，一些中小企业的经营者没有认识到外部网络环境的重要性，仍然采取传统的管理模式，可能导致数据处理和监控不及时、不准确，财务决策的水平和效果受到限制，税务申报和纳税义务履行的风险增加。

　　大数据时代中小企业财务管理及税务问题防控措施探究

　　一、提高管理层的纳税意识和遵从意愿，避免因税务意识不足导致的税务问题

　　依法纳税不仅可以避免税务问题和法律风险，还能为企业创造良好的经营环境，为企业的稳定和健康发展提供保障。只有管理者提高纳税意识和遵从意愿，才能自上而下形成良好的企业文化，引导员工形成共识和价值观念一致性，共建财务风险防范意识和行为准则。第一，树立大财务意识。管理者需要站在战略发展的高度对会计信息进行标准化处理，在企业的战略目标和发展方向的基础上，更加具体和准确地分析和处理会计信息，确保其与企业的战略一致，推进业财融合发展，为企业的决策提供有效的支持。第二，优化人力资源配置，提高财务管理水平。建立标准化的账务处理流程和内部控制制度，及时且准确地记录和报告企业的财务信息，避免错误和遗漏的发生，提高会计数据的可靠性和准确性。第三，引入大数据技术。通过数据采集和整合、数据分析和预测、风险评估和防范、自动化和智能化处理、实时监控和反馈等方面的功能，提升财务管理的效率和成效，为企业决策提供更准确的信息，提高中小企业的纳税能力，降低涉税风险。

　　二、重视人才引进和培养，强化财税专业管理人才队伍建设

　　由于财务管理和税务问题防控的复杂性和专业性，财务人员需要具备扎实的财务和税务专业知识，熟悉相关法律法规，具备较高的分析和决策能力。因此，提高财务人员的能力水平是确保财务管理和税务问题防控有效开展的必要条件。基于此，中小企业要重视专业人才的引进和培养，集合财务、税务、风险管理等多个领域的专业人才，构建综合专业人才队伍，形成协同作用，以强化财务管理及税务问题防控能力。第一，在各个高校、专业社交平台等渠道发布招聘信息，积极吸引和招聘具备财税专业知识和经验的人才，壮大财税管理专业队伍，为财税管理水平的提升储备力量。第二，为现有的财税管理人员提供持续的培训机会，可以开展内部培训，邀请专业人士举办讲座和培训，也可以组织员工参加外部培训课程、行业研讨会和专业认证考试，以提升他们的财税专业知识和技能。鼓励员工参与行业组织和学术研究机构的活动，与其他企业和专业人士进行交流，提高整体财税管理水平。第三，制定清晰的职业发展路径和晋升机制，为员工提供明确的晋升目标和机会。第四，设计合理的薪酬体系和绩效考核制度，激励员工积极学习和提高自身的财税专业能力。第五，设立奖励机制，鼓励员工积极参与财税创新和改进工作，以促进全员参与和共建财税管理体系。

　　三、规范财税管理及执行过程，提高税务问题日常管理水平

　　在日常的财税管理过程中，使相关流程和执行过程进一步规范化，以提高日常管理水平，有效应对税务问题。第一，制定明确的财务管理制度和规范，包括会计核算、财务报告、资金管理等方面的规定，确保财务管理的规范性和一致性。第二，建立完善的内部控制体系，包括制定财务管理制度、内部审计制度、风险分类和监控制度等，明确各部门的责任和权限，加强财务审批和流程管理，提高财务操作的准确性，通过内部审核、事后审计等手段，发现和纠正潜在的税务问题。第三，制定税务问题评估指标体系，对可能产生的税务问题进行评估和量化，考虑企业的财务状况、行业特点和税务政策变化等因素，确定各项税务问题的等级和权重。第四，建立风险预警机制，通过监控税务政策变化、内部审核结果、经营状况等因素，及时发现可能存在的风险，并采取措施进行风险防范和处理。第五，利用大数据技术跟踪和监控财务数据，对企业的财务和税务数据进行分析和挖掘，识别异常数据和潜在的风险状况。

　　四、强化税收政策和法律法规的学习，注重和税务机关的互动

　　大数据具有数据量大、速度快、多样性和价值密度高的特点，数据的收集、存储、分析和应用可以为经济活动提供更全面、准确、实时的信息支持，并带来更高效、优化和创新的业务模式，推动国家税收政策及法律法规的改革和完善。第一，中小企业要强化对税收政策及法律法规的及时了解和学习，定期组织企业内部的培训和学习，邀请税务机关的专业人员开展讲座或培训，提供最新的政策解读和实操经验，使员工了解税收政策和法律法规的变化。第二，中小企业要关注税务机关的信息渠道，如税务局、税务网站、税务通知等，或者订阅相关信息的邮件或手机短信提醒，及时获知税务机关发布的税收政策和法律法规信息。第三，中小企业要与税务机关构建良好的合作关系，建立稳定、高效的沟通渠道，派遣专门人员定期与税务机关的工作人员进行交流，例如参加税务机关组织的座谈会、咨询会等，一方面，深入了解税务政策和法律法规的背景和细节，及时了解税务机关对中小企业的政策支持和规定要求。另一方面，及时反馈企业的问题和需求，并接受税务机关的指导和监督，在与税务机关的互动中获取实质性的指导和建议，提高税务问题防控的水平。只有遵守税法法规，按时、按要求申报纳税，及时了解税收政策的变化，并调整企业的税务筹划，才能合理避免税务问题。

　　结语

　　在大数据时代，中小企业在财务管理和税务问题防控方面面临着新的挑战和机遇，要迎难而上，抓住机遇，提高管理层的纳税意识和遵从意愿，强化财税专业管理人才队伍建设，规范财税管理及执行过程，强化税收政策和法律法规的学习，注重和税务机关的互动，以提高日常财税管理水平，更好地应对财务和税务问题，提升企业的竞争力，进而提高经营效益，实现可持续发展。

　　参考文献

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　　[4]潘红玉.中小企业财务管理存在的问题及对策[J].经贸实践，2017(11)：227+229.

　　（作者单位：西安思源学院）