大数据背景下的企业财税管理措施

　　任海旺

　　【内蒙古电力建设（集团）有限公司 内蒙古呼和浩特 010000】

　　【内容摘要】随着市场经济体制改革步伐的持续推进，国家对税收政策做出了相应调整，各大企业财税管理工作面临着全新的挑战。由于税收独有特点，要求企业财税管理工作必须按照国家及地方的税收管理标准及方法。企业要想实现长久稳定发展，就要顺应时代发展潮流，积极引进大数据技术，科学统筹做好财税管理工作，促进财税管理工作的信息化发展。鉴于此，本文就大数据对企业财税管理的意义，及大数据背景下的企业财税管理措施进行简要论述，以期可以为相关企业财税管理的升级提供有力的支持。

　　【关键词】大数据时代；企业；财税；管理措施

　　引言

　　随着科技的发展和信息化程度的提高，企业产生的财务和税务数据不断增加，并呈现出多样化、复杂化的特点。大数据技术的出现为企业财税管理带来了新的解决方案和工具，企业可以深入挖掘数据背后的价值，发现潜在的经营风险和机会，实现更精准的财税决策和管理。同时，大数据还能够优化财税运营流程，提高效率和准确性，并为企业提供智能化的财税服务。然而，大数据背景下的企业财税管理也面临着数据安全和隐私保护的问题。企业需要合理规划和使用大数据技术，加强对数据的保护和合规管理，确保财税信息的安全性和可信度。

　　一、大数据对企业财税管理的重要意义

　　（一）有利于提高财务人员处理数据的效率

　　大数据技术可以快速采集、存储和处理海量的财税数据，使得财务人员可以更迅速地获取所需信息，自动化和智能化数据处理工具的应用，财务人员可以减少繁琐的手工操作，从而节省时间和精力。大数据分析能够帮助财务人员更好地理解和解读财税数据，通过对大数据进行挖掘和分析，财务人员可以发现数据背后的潜在趋势、规律和异常，为企业的财务决策提供依据，这些数据驱动的洞察力可以帮助财务人员更准确地评估企业的财务状况，并及时做出相应的调整和优化[1]。此外，大数据技术还能提供实时性和即时性的数据更新和报告，财务人员可以通过仪表盘、报表和可视化工具等方式，直观地监控企业的财务指标和运营情况。实时的数据反馈可以让财务人员更敏锐地发现问题、及时作出决策，并加强与其他部门的协同合作。

　　（二）有利于加大财税管理的数据挖掘深度

　　企业产生的财税数据通常来自各个业务系统、渠道和部门，而这些数据可能以不同的格式和结构存储，大数据技术具备处理多样化数据的能力，可以将这些分散的数据整合起来，形成一个更全面的财税数据视图。利用大数据分析工具和算法，企业可以对财税数据进行挖掘和探索。例如，可以使用机器学习算法来预测未来的财务趋势和风险，或者使用数据挖掘技术来识别异常模式和欺诈行为，这种深度的数据挖掘可以帮助企业识别潜在的经营机会和隐患，并为财税决策提供更准确的支持。大数据技术还可以进行更高级的数据分析和洞察。通过人工智能和自然语言处理技术，企业可以从非结构化的财税数据中提取有用的信息，并进行情感分析和舆情监测，帮助企业更好地了解市场动态、客户需求和竞争状况，为财税管理提供更全面的视角。

　　（三）有利于为企业战略决策提供预测依据

　　首先，大数据分析可以帮助企业识别市场趋势和行业动态，通过对市场数据、消费者行为和竞争对手的情报进行分析，企业可以了解市场的发展方向和变化趋势，帮助企业把握时机、调整战略方向并制定相应的财税策略。其次，大数据分析可以预测企业的财务状况和风险。通过对历史财务数据进行分析，并结合外部数据源如经济指标、行业数据等，可以建立预测模型来预测企业的盈利能力、现金流状况以及可能面临的风险，帮助企业及时调整经营策略，防范潜在的财务风险。此外，大数据分析还可以进行场景模拟和策略优化，通过建立模拟模型和算法，可以模拟不同的策略和决策场景，并进行预测性分析，帮助企业评估各种决策对财务绩效和税务的潜在影响，从而选择最佳的战略方案。

　　二、大数据背景下的企业财税管理措施

　　（一）树立大数据应用理念

　　企业在开展财税管理工作的过程中，应该充分认识大数据知识，并且对大数据技术在企业财税管理中所具有的优势进行深入的了解，对其重点应用。传统的财务管理主要侧重于历史数据的记录和报告，而在大数据时代，企业应该更加注重前瞻性的财务管理，通过对海量数据的分析和挖掘，预测未来的趋势、风险和机会，并及时调整财税策略。传统的财务管理往往只关注财务指标，大数据时代，企业应该扩展维度[2]，将其他相关数据纳入财税管理范畴，包括市场数据、供应链数据、消费者数据等，通过综合分析不同维度的数据，获得更全面的财税信息。传统的财务管理往往局限于财务核算和报告，大数据时代，企业要将财税管理视为整体运营的一部分，通过与其他部门和业务系统的集成，实现财税管理与业务决策的协同支持，提供更全面的管理信息和洞察力。

　　除此之外，企业还应该在内部税务管理工作中使用信息化手段，构建财务管理制度，对企业的内部经营和财务工作展开动态的监控，保证每一项工作都能落实到位，从而推动税务管理工作的顺利开展。例如，国有企业可以构建智慧化分享平台，实现工业和财政的深度融合。平台将传统的财务共享（包括费用、会计、报表、资金等模块）作为其主体，利用成熟的企业商城模式来实现采购管理，向前集成采购共享（依托成熟的企业商城模式来实现采购管理），向后集成税务共享（包括输出发票、进项发票、税务管理、税务风险等模块），智能技术引擎贯穿整个流程，可以有效地解决传统企业管理系统中业务流程、会计流程和管理流程相互独立的现象，为其提供技术支持。信息化管理系统的应用为企业的税收、财务管理提供极大的便利，并将各个环节的工作有机地结合在一起。

　　因此在数字化思维模式下，企业财务工作需要具备从海量数据中挖掘出有价值的信息的能力，以数据为依据制定决策，实现数据驱动的决策方式。企业需要建立灵活的财务组织架构，使用数字化技术实现财务数据的集中管理和共享，打破传统的组织架构和业务流程的限制，提高组织效率和灵活性，通过收集和分析大量的数据，企业可以更好地了解自身的财务状况和经营成果，发现潜在的风险和机遇，为决策提供更加科学和可靠的支持。通过财务管理数字化思维帮助企业更好地应对市场变化和竞争挑战，提高工作效率和质量，实现数据驱动的决策方式，推动财务管理的创新和变革。

　　（二）健全企业财税管理制度

　　首先，建立明确的数据采集流程和标准，确保财税相关数据的准确性和完整性，同时整合内部各个部门和外部数据源的数据，形成统一的数据汇总和管理机制。其次，建立健全企业内部控制制度，保证财税管理的合规性和规范性。内控制度过程中要提前做好市场调研工作，并结合企业财税管理情况，制定出科学有效的管理方案，对其进行不断调整与完善，以防出现财税风险问题，并规范财税管理流程，确保企业财税管理工作的实效性[3]。再次，建立健全的信息安全管理制度，确保财税数据的安全性和隐私保护，采取技术手段和控制措施，加密、备份和监控财税数据，防止信息泄露和非法访问。另外，完善财务人员管理制度，明确财务人员的职责和岗位描述，确保各项工作职责清晰有效，制定并优化财务管理流程，降低错误和风险发生的可能性。

　　（三）提升财务人员综合素质

　　提升财务人员的综合素质，企业可以更好地适应大数据时代的要求，有效应对财税管理领域的挑战和机遇。同时也能够为企业提供更准确、可靠的财税信息和决策支持，推动企业的持续发展和竞争优势。首先，培养财务人员具备数据分析和处理能力，熟悉使用大数据分析工具和软件，掌握数据挖掘、数据可视化等相关技术，能够从海量数据中提取有价值的信息。对企业业务能做到全面理解，了解行业趋势和市场变化，通过深入了解企业的业务模式和运营流程，能够为企业的财税决策提供更准确的分析和建议。其次，财务人员需要了解并且持续跟踪财税法规和政策变化，深入理解税收政策、会计准则和相关法律法规，确保企业的财税管理符合合规性要求。再次，鼓励财务人员具备创新思维和积极的问题解决能力，能够主动寻求改进财税管理的方法和策略，挖掘潜在的商业机会，并提出相应的解决方案。

　　（四）细化税务核算流程

　　大数据时代的到来，数据共享、信息互通等为企业财税管理工作带来挑战，整体工作难度加大。企业应明确税务核算所需的数据源，并建立相应的数据采集机制，可以通过自动化系统、财务软件或与其他部门的数据接口来获取数据，确保数据的准确性和及时性。根据企业的实际情况和税务要求，设计税务核算的具体流程，包括收集原始凭证、录入会计系统、编制纳税申报表等各个环节。每个环节都需要明确责任人和操作规范。利用大数据技术和工具，实现税务核算流程的自动化处理和分析。例如，使用数据挖掘技术来发现潜在的问题或异常，提高数据处理的效率和质量[4]。另外，企业要注意税务筹划工作的基础是完善账务管理，只有各项税务核算内容均按照税务机关要求进行，才能确保企业在面对税务检查时有所依据，避免由于税务核算流程混乱、原始凭证不全等受到税务机关处罚。

　　（五）强化财税风险防控

　　强化财税风险防控，企业能够降低财税风险的发生概率，保护企业的财务安全和声誉。同时也能够提高企业在大数据环境下的合规性和竞争力，为可持续发展奠定坚实的基础。应借助大数据技术分析企业的财务和税务环境，识别可能存在的风险因素。例如，涉及税收规避、虚假报表、违规操作等问题，评估这些风险的潜在影响，并制定相应的防范策略。大数据时代面临着数据泄露和滥用的风险，企业应采取措施保护财税数据的安全，限制数据访问权限，加密敏感信息，并遵守相关的隐私保护法规。同时建立有效的监测和预警机制，及时发现潜在的财税风险，利用大数据分析技术对财务和税务数据进行监测，发现异常模式和趋势，并及时采取相应的控制措施。

　　（六）打造信息化管理平台

　　首先，建立一个统一的数据平台，将企业各个部门和系统的数据进行集成和共享，通过数据接口和集成技术，实现数据的高效流转和共享，避免数据孤岛和信息隔离，提高数据的效率和准确性。其次，利用大数据技术搭建一个数据共享的信息化管理平台，创建一个数据湖或数据仓库来存储和管理企业的财税数据，数据湖可以接收多种结构化和非结构化数据，并提供弹性的存储和处理能力，数据仓库则更加注重数据的结构化和标准化[5]。

　　结束语

　　总而言之，大数据背景下，企业财税管理利用大数据技术建立信息化平台，实现了数据的集成、分析和共享，提高了数据质量和准确性，有效支持了财税决策的精细化和智能化，帮助企业发现潜在风险和机会，优化资源配置和运营效率。同时，通过实时监测和预警系统，能够及时应对财税问题，减少错误和损失。

　　总之，大数据背景下的企业财税管理成效体现在更快速、全面、准确的数据支持，促进企业的持续发展和竞争优势的提升。同时，随着经济全球化和大数据环境的不断变化，企业财税管理也将不断发展和演进，以适应企业日益复杂的需求和挑战。

　　参考文献：

　　[1]潘华.企业风险管控中对财税大数据的应用研究[J].中国管理信息化，2021，24(20):61-62.

　　[2]佀化斌.大数据时代我国中小企业财经管理创新研究[J].中国市场，2021，(30):185-186.

　　[3]邵长青.财税大数据在企业税收风险管理中的应用研究[J].财经界，2021，(28):185-186.

　　[4]王欢.数字化时代下企业财税创新管理研究[J].当代会计，2021，(14):47-48.

　　[5]李佳.大数据背景下企业财税信息化管理模式应用浅探[J].营销界，2021，(28):119-120.

　　（编辑/王婷）