AI时代智能财务共享建设研究

　　于莹莹

　　（中国石油天然气股份有限公司华南化工销售分公司 广东广州 510665）

　　【内容摘要】随着人工智能技术的飞速发展，智能财务共享作为一种新型的财务管理模式，正逐渐成为企业财务管理的核心方式。基于此，本文梳理智能财务共享价值创造的内在机理，分析传统财务共享的现状和问题，同时提出AI技术在智能财务共享中的优化对策，以此推动企业财务管理的创新发展。

　　【关键词】AI；智能；财务共享

　　智能财务共享是一种结合了人工智能技术和财务共享服务的创新模式，正逐渐成为提升效率和竞争力的关键手段。其通过AI和BI技术，对企业的财务流程进行深度优化和重组，以实现财务资源的集中化管理、高效运作与财务透明度。同时，智能财务共享不仅是财务管理的新模式，更是企业转型升级的战略选择，其通过整合和应用最新的信息技术，为企业带来了前所未有的管理效率和决策质量。

　　一、智能财务共享价值创造的内在机理

　　（一）提高经营决策的效率

　　智能财务共享通过运用算法模型，提高了财务处理的准确性，其自动识别和纠正错误，避免了人为因素导致的失误，提高了财务报告的质量。企业借助智能财务共享，能够进行智能财务分析和可视化展示，更好地剖析自身的财务状况和经营状况，为决策者战略规划提供更有价值的参考依据。

　　（二）降低企业管理成本

　　智能财务共享则通过自动化和智能化的方式集中管理财务资源，减少人工干预，大幅减少了部门间的协调和沟通的时滞性。智能财务共享系统实时监测企业的财务指标变化，为企业决策者提供实时、动态的财务数据支持，实时预警，降低管理成本。

　　二、传统财务共享存在的问题

　　（一）核心工作单一

　　传统财务共享存在的问题是其核心工作仍然集中在财务核算方面，未将工作重心扩展到管理会计领域。这意味着传统财务共享主要关注于处理日常的财务事务，如记录账目、编制财务报表等，而较少涉及对企业内部管理和决策提供支持的管理会计工作。相比之下，传统财务共享的工作重心主要集中在财务核算上，忽视了管理会计。管理会计能够帮助企业更好地理解和控制成本、优化资源配置、提高经营效益，因此，将工作重心扩展到管理会计领域对于企业发展和竞争力提升至关重要。

　　（二）信息质量普遍不高

　　在传统财务共享模式中，普遍存在的问题是信息质量不高。这一模式主要侧重于提供财务信息，而对于业务信息的缺乏则未能充分体现业务与财务的融合。同时，它也未能根据业务的变化及时进行财务流程的再造。一是信息孤岛现象：由于缺乏有效的信息集成和共享机制，不同部门之间的信息难以流通，导致信息孤岛的产生。严重影响了决策的准确性，也降低了工作效率。二是数据质量不一致：在传统的财务共享模式中，由于缺乏统一的数据标准和管理流程，各部门的数据质量参差不齐。为数据分析和报告编制带来了困难，也增加了错误的风险。三是反应迟缓：传统的财务共享模式往往无法快速响应业务变化，导致财务信息滞后于业务需求。这种滞后性使得企业难以及时做出有效的财务决策。缺乏前瞻性：由于过分侧重于历史数据的处理，传统财务共享模式往往忽视了对未来趋势的预测和分析。使得企业在面对市场变化时缺乏足够的准备和应对策略。四是成本效益不高：传统的财务共享模式大量的手工处理和重复工作，成本和效率难以匹配。

　　（三）人才结构不合理

　　在财务共享的传统模式中，显著的问题是人才结构的不合理性。这一结构问题主要体现在其人员组成上：大多数财务共享服务的人才拥有核算背景，缺乏具备多方面技能的复合型人才。这些复合型人才通常是指在业务理解、信息技术(IT)和数据分析等领域都有深厚知识和实践经验的人员。此外，现有的培训体系也主要侧重于核算技能的提升，对于管理会计等更先进领域的学习和培训并没有定期进行。这种偏重于传统核算职能的人才培养和知识更新方式，限制了财务共享中心在更广泛的财务管理领域的发展潜力。

　　三、AI技术在智能财务共享中的应用

　　（一）财务核算和流程再造

　　AI技术的运用可以大大提升财务流程的效率和准确性。AI技术通过自动化的方式，快速地从各种渠道获取财务数据，并进行清洗和整合，确保数据的准确性和完整性。机器学习技术通过对大量的历史数据进行学习，自动识别和分类各种财务数据，实现对非结构化数据转换为结构化文本。例如，系统通过对发票上的字符进行识别和解析，自动提取出发票的金额、日期、供应商信息等关键数据；再如，智能盘点，可以实现远程采集实物场景，转换成账实相符的对账表格；此外，AI技术还可应用于账目核对环节，通过对账目的自动比对和分析，AI系统可以检测出潜在的错误或异常情况，包括合同流、实物流、发票流和资金流，并及时提醒财务人员进行核实和调整，极大地提高工作质量和效率。

　　同时，智能财务共享能够实现流程再造，这一过程利用AI技术对企业的财务流程进行深入分析，识别出效率低下或成本过高的环节。再通过自动化工具和算法模型，对这些环节进行重新设计和优化，以达到简化流程、提高处理速度的目的。例如，发票处理、账目核对等重复性高且耗时的任务，通过智能识别和自动匹配技术来加速完成，大大减少了人工操作的需求。在此过程中，实现数据的实时监控和分析。通过对大量财务数据的快速处理和智能分析，企业可以即时掌握财务状况，及时发现潜在问题，并做出相应的决策。这种动态的财务管理方式，提高了决策的效率和准确性，也为企业规避风险提供了有力的支持。此外，智能财务共享还借助AI技术提升了报告生成的自动化水平。传统的财务报告编制往往需要大量的手工整理和数据输入，智能系统可以通过模板化和自动化工具，快速生成各类财务报表和分析报告。有效节省了大量的人力资源，保证报告的准确性和及时性。

　　（二）预测分析

　　通过运用先进的预测模型和算法，AI技术能够对未来的财务状况和市场趋势进行精准的分析和预测。在此过程中，AI技术通过对历史数据、同行数据和标杆公司数据进行分析，建立出准确的预测模型。模型基于各种因素和指标，如公司财务报表、宏观经济数据、行业趋势等，预测未来的财务状况。例如，智能财务共享基于算法可以对未来的市场趋势进行预测。通过对大量的市场数据进行训练和学习，AI技术能够识别出隐藏在数据中的模式和规律，准确预测市场的走势，对于企业的战略规划和投资决策具有重要意义。再如，AI技术结合自然语言处理和文本分析技术，对财务相关的文本数据进行分析和挖掘。例如，通过对公司的财务报告、新闻稿件、社交媒体评论等文本数据进行分析，AI技术提取出关键的财务信息和观点，帮助企业更好地了解市场动态和竞争对手的情况。通过运用预测数据，智能财务共享系统能够实现对预算执行的实时监控和分析，从而提升决策的效率和准确性。例如，AI系统可以基于历史数据和市场趋势，生成准确的预测模型，这些模型能够帮助企业预测未来的财务状况，优化资源分配，并提前识别潜在的风险点。在具体的预算编制过程中，AI技术自动收集和整理大量的财务数据，帮助企业制定更为科学合理的预算方案。此外，智能系统根据实际的业务发展情况，动态调整预算计划，确保预算的灵活性和适应性。在绩效管理方面，通过分析员工的工作表现和业务成果，为管理层提供客观的绩效评估依据。这种基于数据的评估方式，提高了评估的准确性，有助于激励员工提升工作效率，推动整个组织的业绩增长。

　　（三）风险控制

　　AI技术通过智能算法对企业的财务数据进行深入分析，能够帮助企业更好地识别和评估潜在的财务风险，并提出相应的应对策略。算法可以自动检测异常交易、不合理的账目变动等，帮助企业及时发现并预防潜在的财务问题。同时，AI技术通过对历史数据和同行数据分析，包括对企业的财务报表、交易记录、市场信息等进行实时监控和预警，能够快速准确地了解财务状况和风险分布，及时将风险提示推送给经办，避免财务风险的扩大。通过模拟不同的风险情景，AI系统可以生成多个应对方案，并根据企业的具体情况和目标，推荐最优的策略，以制订出更加科学和有效的风险管理计划。

　　与此同时，智能财务将财务数据上传至云，可以实现对数据的集中管理和共享，促使不同的部门在许可范围内便捷地访问和分析财务数据，提高了工作效率和协作性。例如：在签订合同之前，企业利用AI进行深入的风险评估。AI系统分析历史数据，识别过往合同中的争议点和违约情况，帮助企业预测未来可能出现的问题。如AI通过自然语言处理（NLP）技术来理解合同条款的语义，识别出模糊或可能导致歧义的语言。此外，通过机器学习算法来发现合同中的风险模式，比如某些特定条款与高违约率之间的关联。

　　税务合规是一个复杂的过程，要求企业必须遵守不断变化的税法和规定。例如：通过使用机器学习模型，分析大量的税务数据，识别出异常模式，表明存在税务欺诈或错误。同时，预测税务审计的可能性，并为企业提供策略建议，优化税务负担。

　　（四）决策支持

　　应用AI技术进行机器学习和模式识别，能够精准地进行数据分析和挖掘，企业可以更好地理解和利用财务数据，发现隐藏在数据背后的规律和趋势，优化资源配置，提高经营效率，做出敏捷的财务决策。每个企业的经营和财务状况存在差异，因此需要根据具体情况制定相应的财务决策，而智能财务共享通过对大量财务数据进行深入分析和挖掘，能够为企业提供更加精准、全面的经营和财务分析报告，包含企业运营状况、成本控制、盈利能力、运营风险以及绩效管理等决策有用信息，为决策者提供更多有价值的参考依据。例如，分析企业的营收和成本之间的关系，找出盈利能力最强的业务领域，加大对该业务领域的市场投入和布局；预测市场的变化趋势，及时调整产品结构和市场结构，以及营销策略，通过改变产品定价、促销等政策，扩大市场份额，以此为企业提供个性化的决策支持。再如，智能财务共享可以根据企业的财务状况和市场环境，推荐最适合成本控制措施，例如：通过分析企业的财务报表和市场数据，识别出潜在的成本节约机会，并提供相应的建议，如优化供应链管理、降低能耗、改进生产等，从而快速实现降本增效。此外，智能财务共享还可以帮助企业制定预算和预测未来的财务状况，为企业的决策提供有力支持。

　　四、结论

　　智能财务共享具有自动处理、预测分析、风险控制和决策支持等功能，在财务管理领域将得到广泛应用，包括财务核算、内控流程再造、预算绩效管理、合同风险、发票风险和税务风险等内控风险监测与预警，同时在经营决策，如定价决策、成本决策等独具优势。它是未来财务管理的重要发展方向，将为企业带来更高效、更智能的财务管理体验。在实务中，未来要实现智能财务共享的广泛应用，需要解决技术融合、数据安全、法规遵循和人才培养等方面的问题。企业应积极拥抱AI技术，不断探索和实践，以此适应数字化时代的财务管理新要求。

　　参考文献：

　　[1]张志萍.智能财务共享背景下企业财务管理创新探讨[J].财讯,2023(16): 153-155.

　　[2]张志兵.人工智能背景下的企业集团财务共享中心建设[J].财经界,2023(07): 141-143.

　　[3]姚卓静.数字化转型背景下智能财务共享服务模式探究[J].环渤海经济瞭望,2022(07):20-22.

　　（编辑/王婷）