投资企业财税支持系统完善的策略分析

　　李园园(中原豫资投资控股集团有限公司)

　　摘要：进入智能化财务时代，企业原有的财税支持系统面临全面的升级和革新。对于广大投资企业而言，需要对该系统进行必要的升级，通过建设财税共享平台，实现对财税支持系统的优化和完善，及时消除企业业务与财务信息不对称问题的发生，在提高管理效率的基础上，最大限度地规避企业的财税风险。本文以此为研究对象进行论述，以期相关研究内容能够指导企业最大限度地规避风险、减少隐患，实现可持续发展。

　　关键词：投资企业；财税支持系统；完善策略

　　中图分类号：F275 文献标识码：A

　　随着大数据、人工智能、区块链、物联网等技术的使用和普及，企业所面临的经营管理环境变得越来越复杂，尤其是在财务和税务管理工作方面。这种情况下，完善投资企业财税支持系统，成为一项非常重要的工作。

　　一、通过精细化、智能化的运营管理，推动企业财税管理绩效考核的实施

　　投资企业通过对财税管理各个环节的数据进行分析和及时的预警、监督控制，结合企业的质量和绩效管理要点，实现对内优胜劣汰，在推进高效运营和规模化管理的过程中，也推动绩效管理考核的顺利实施。由此会让企业传统的财税相关的绩效管理和考核，在精细化和智能化运营管理的推进过程中，实现彼此的融合。

　　二、推动企业之间的互动和交流，提高财税服务的水平

　　为了帮助投资企业及时发现问题并解决问题，提高效率和服务质量，财税支持系统与企业的基层工作需要进行更为深入和细致的业务交流，深入了解不同业务层面的个性化的工作需要及相关建议，以便能够持续性地对财税支持系统实施优化。对于广大投资企业而言，在选择投资项目、投入资本、持续关注项目的进展情况及后续收益的过程中，信息来源是非常关键的一环，加强交流关系到信息汲取的全面性和有效性，为了最大限度地规避投资损失，需要进行更多的信息交流与合作[1]。

　　三、加强对银行回单进行爬虫使用，让附件匹配更加智能化

　　纸质版银行回单以及各类凭证之间的匹配，是资金结算人员的主要工作之一，通过财税支持系统及时将电子回单与凭证进行关联，确保其能够随时关联使用。

　　在推进银企合作的背景下，可以利用爬虫技术，直接从银企的接收口接收回单并进行下载，系统则及时将下载的回单推送到共享系统当中，通过匹配业务单据，及时将影像信息推送至影像系统当中，可以减少工作人员反复登录系统下载单据的工作，大幅度提高了工作效率。

　　四、通过对共享系统的合理使用，促进业财融合的实现

　　总账管理和资产管理是和共享系统衔接十分紧密的两种应用模式，通过合同管理、项目管理、招标管理等集成方式的融合，可以横向打通业务系统以及财务共享平台，坚持从源头着手，以经济事项的发生为起点，以业务的实际发生情况为依据，通过预算控制、审批控制、资金计划控制、债务支付比例控制以及债务余额控制等多重手段加强过程管理，最终让财务和业务工作充分融合，为企业决策提供有力的信息支持[2]。

　　五、人工智能在财税支持系统中的使用

　　人工智能在财税支持系统中的全面覆盖，体现在三个方面：第一，智能会计管理平台，帮助投资企业迈向智能化财务管理，推动会计信息处理的智能化进程；第二，依托智能财税平台，实现企业智能财务和税务管理的深度发展，在提高处理效率的同时，减少人为因素在过程中的干扰和负面影响；第三，从业财一体化的角度出发打造的智能化共享平台，让智慧财务和税务管理工作最终得以实现。

　　通过对人工智能进行应用，投资企业可以实现对企业业务、战略财务以及共享财务的全面支撑，真正意义上做到点、线、面的全方位结合。与此同时，鉴于税务管理对企业发展和建设的重要意义，财税支持系统有必要从整体方案着手，做到全面管理和规划，依托具体节点实施人工智能设计。

　　六、精心组织，不断强化保障，让系统建设不断走向成熟

　　对于投资企业而言，有必要通过精心的组织与设计，不断强化保障，让财税支持系统能够在现有的条件下不断走向成熟，更好地为企业财税管理工作的开展提供保障和支持。

　　（一）企业领导予以高度重视，不断强化组织保障

　　投资企业的管理者需要高度重视财税支持系统的建设，需要在日常各类会议上积极传输有关系统搭建的目标、意义、理念，并就相关问题的处理策略进行分享和建议。以此为基础，采取有力措施强化投资企业的各项组织保障。首先，财税支持系统的应用由共享对方的最高领导人统筹，负责重要事项的协调；其次，领导小组向下需要设置项目运作小组，负责具体事项的安排、计划以及组织；最后，项目管理小组向下需要设置单独的业务职能小组，负责项目的具体落地执行[3]。

　　（二）明确各个岗位的具体职责以及工作标准

　　企业需要在人员管理的过程中明确各个岗位的具体职责以及相应的工作标准，使后续工作的开展能够获得更为充分的指导和依据。

　　首先，针对财税系统的运行，建立相应的培养管理系统，通过必要的岗位轮换机制、人员补充机制以及技能培训机制，提高工作人员的业务能力和专业水平。其次，投资企业通过管理序列和专业序列的晋升，实现对内部员工的积极引导和有效激励。企业需要依托组织绩效管理，结合投资企业不同岗位的特殊性，实现量化考核指标与非量化考核指标的有效结合。最后，加强质量管理，其包括财税支持系统管理以及二级单位管理两个部分。前者通过派单设计以及采取业务组长抽查的方式进行考核，后者主要负责保管和复核各种会计凭证与档案。而且在岗位职责设计和划分的过程中必须严格坚持不相容岗位相分离的基本原则，在提高岗位设置效率的同时，确保彼此之间能够互相监督、互相约束。

　　七、深化系统应用

　　投资企业需要结合自身的实际情况，完善财税支持系统，对其进行科学使用。首先，结合投资企业的实际情况，推动总账、资金、财务、税务管理的一体化发展。其次，打造专业的收款认领平台，确保各项信息通过该平台发布的信息真实、有效且及时。再次，投资企业需要努力打造可视化的财务分析平台，确保管理决策信息库的实现。企业应在原有财务管理指标的基础上，对各层级领导所关心的财务经营数据进行分析梳理，生成分级式运作的分析模型，尽可能满足企业总部、分支机构以及项目部等不同层级的分析需要，覆盖企业资金管理、税务管理以及财务管理等多重分析模型，进而满足各个业务领导在决策方面的诉求。现阶段，可视化财务分析平台围绕九大主题模块进行设计，根据投资企业内部的组织架构设置不同层级的维度展示，目的是让监督控制更加透明化、管理更加精细化。对内可以为经营管理者提供相应的决策依据，对外则可以展示企业的经营业绩以及品牌形象。最后，加速业财融合的深度实现。随着企业业务、财务以及税务系统的联动，业财一体化自然也会提上日程。面对投资企业经营管理过程中所遇到的一些困难与压力，需要从企业发展的角度出发，探索新方法和新思路，推动业财一体化真正实现。

　　八、财务机器人的使用

　　财务机器人使用大数据、云计算以及人工智能等技术为企业提供多场景、全方位的财务税务服务。作为机器人领域的一个分支，财务机器人有别于工业机器人，其更相当于一种常规的操作软件，并不需要对现有的应用系统或者技术进行调整，由于其完全可以按照流程进行无间歇的工作，自然能够减少人为操作误差出现的可能性。财务机器人的使用，可以让财务人员尽可能地从大量重复性的工作中彻底解放出来，提高财务决策附加值。截至目前，投资企业通过搭建财务共享服务中心，让财务机器人在财税管理方面发挥了更大的作用[4]。

　　（一）智能生成凭证

　　系统可以根据业务单据批量生成财务凭证，让财务和业务系统之间可以更好地衔接。依托财务机器人，该项工作更加高效、快速地完成，各类业务单据都可以自动生成凭证，并不需要再对财税支持系统进行调整。财务机器人可以直接帮助企业完成需要反复进行的工作，自动调用凭证生成接口，代替人力进行工作。

　　（二）智能稽核及结算

　　财务机器人可以通过一定的分析，及时识别各项业务单据，及时针对特定的单据类型进行自动稽核以及结算，进而提高各项工作开展以及实施的效率，让一部分工作人员及时从基础的、重复的工作中解放出来，投身到价值更高、更有影响力的决策活动当中，为企业创造更大的价值。

　　（三）系统自动授权

　　通常情况下，在投资企业开设新项目之后，系统里会自动生成全新的核算账套，全新的账套会涉及财税支持系统内部的管理人员、会计工作人员以及资金管理人员，相关领导人的账套权限会有所改变。在账套启用之后，财务机器人也可以及时按照既定的要求完善授权人员的信息录入，完善相应的授权操作。在授权单位的选择上，主要包括权限设置、用户维护、数据权限的分配以及设置相应的授权组织。

　　（四）系统自动分配审批流程

　　与自动授权功能有所类似，财税支持系统新建的核算组织账套，需要对各类单据具体涉及的审批流程进行严格的审批以及分配，机器人一旦打开相应的表单和需要审批的项目时，会自动启动相应的审批程序。

　　九、智能报销系统

　　为了提高内部报销的速度，应导入智能化报销系统，通过拍照自动录入系统、票据信息自动识别和提取等，提高报销工作的效率以及质量。同期完成对报销所涉及的票据以及相关税费的审核管理，实现对可抵扣税费的自动计算，提高核算的精确度，减少失误率以及负面因素的影响。

　　（一）双云端融合，打造高质量的数据管理及控制平台

　　通过让财税支持系统的云票夹和国家税务总局系统进行数据共享，可以规避虚假发票出现的可能性。系统可以直接将发票添加至云端票夹当中，如果取得的发票为增值税发票，可以通过系统直接查验票据真伪，查验成功之后才可以进行报销或者冲账。

　　（二）保证发票合规，规避税务风险的产生

　　投资企业的业务人员可以直接将发票上传至云票夹当中，完成真伪检验工作之后进行单据的填制，在此过程中可以同时完成对发票抬头等关键信息的检验，对于已经报销的发票实现系统的实时记录，避免重复报销情况的产生。

　　（三）及时解放双手，确保智能填单的实现

　　应用OCR（光学字符识别）影像识别技术，可以让财税支持系统自动生成账单，比如招待费方面的发票可以直接导入云票夹，实现智能填报，不需要任何人为操作；交通以及伙食费需要按照标准由系统进行后台植入，报销单据会根据标准自行计算补助金额，不需要进行另外填报；差旅费的报销单可以根据各类票据的票面价格、出发地及目的地等信息自动生成，无需进行手动填报。

　　（四）严格控制违规操作，减少风险事项的产生

　　投资企业在应用智能报销系统的过程中，需要对违规操作的情况进行严格管理和控制，减少过程中遭遇风险的可能性。首先，对于交通补助、伙食费用等实行严格的定额管理，一旦超出上限，绝对不允许保存；其次，通过系统直接植入工作人员的职务等级，由系统自行判断不同等级的工作人员在相关事务进行过程中所产生的费用标准，并且进行柔性提示；最后，通过返回的全票面信息，严格按照相关规定和要求，抓取票据的详细内容和信息，及时对不符合规定的票据进行刚性管理与控制。

　　（五）通过移动终端实现智能提单

　　随着移动终端的发展以及普及，投资企业的工作人员可以直接利用PC（个人计算机）端提报报销单据，系统可以同步完成对于票据的检验，移动端进行保存，提高报销工作处理的效率，也可以实现真正意义上的随时报销、随地报销[5]。

　　十、结语

　　总而言之，随着人工智能、大数据以及云计算等进入企业管理，财税支持系统开发和建设的道路上，会更加顺应科技潮流，让信息化在投资企业财务和税务管理过程中发挥重要的作用，开启企业经营管理的全新篇章。对于投资企业内部实际负责财务或者税务工作的人员而言，其有必要在总结问题和不足的基础上，对其实施智能化、数字化以及信息化的优化和升级，以期获得更为理想的管理效果。

　　参考文献

　　[1]张青.绿色建筑成本管理的优化路径[J].施工企业管理,2023(7):92-94.

　　[2]张远国.构建数智化财务三支柱架构推动业财融合创造价值[J].财会学习,2023(17):43-45.

　　[3]谢咏梅.现代种业企业财务管理的数智化转型问题探析[J].分子植物育种,2023(11):3819-3823.

　　[4]李欣雨.构建多层联动产业创新生态系统的财税政策作用路径研究[D].呼和浩特:内蒙古财经大学,2023.

　　[5]钟碧菲.以财税政策促进中小企业的发展[J].广州市经济管理干部学院学报,2000(1):13-17.

　　作者简介：李园园（1991—），女，本科，中级会计师，研究方向为财务管理。