企业资金管理存在的问题及对策

　　常翠敏（法制晚报社）

　　摘要：资金是企业运营的基石和关键因素，也是资金管理的一项重要内容。资金管理在企业发展中起着至关重要的作用。它不仅是企业正常运营的基础，而且还是防范财务风险、优化资源配置以及推动企业发展的保障。然而，当前，部分企业在资金管理方面仍然存在许多问题，影响到企业的稳健发展。本文介绍了企业资金管理的内容及其重要性，分析了企业在资金管理中存在的管理意识薄弱、风险把控能力不足等问题，并据此提出相应的对策及建议，以帮助企业改进资金管理，提升财务管理水平，从而提升企业的市场优势和资产回报率。

　　关键词：资金管理；企业管理；财务管理

　　中图分类号：F275 文献标识码：A

　　在当今竞争激烈的市场环境中，资金管理对企业成功的重要性被赋予了新的诠释。在企业管理中，资金管理是一个至关重要的领域。良好的资金管理，能够保障企业稳健运营、提高企业竞争力、降低财务风险、优化资源配置,能够确保企业资金的安全、流动和使用效率，从而有效支持企业的战略目标实现。然而，在实际操作中，部分企业或多或少地存在资金管理方面的问题，可能会影响企业的正常运营，甚至导致企业陷入困境，亟须加以重视与研究[1]。

　　一、企业资金管理概述

　　企业资金管理是企业财务管理的重要组成部分。它是一个综合性的管理过程，涵盖了资金的来源、使用、风险管理、报告和分析以及内部控制等方面。通过有效的资金管理，企业可以提高财务绩效和稳定性，并为实现战略目标提供支持。

　　（一）企业资金管理的主要内容

　　1.财务状况分析。财务状况分析是企业资金管理的基础工作之一，它主要对企业财务报表进行分析并解读。通过对财务报表的分析，企业可以直观地了解自身的财务状况，包括资产、负债、所有者权益、收入和利润等方面的情况。通过对财务状况的分析，企业能够发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施加以解决[2]。

　　2.现金流管理。现金流是企业生存和发展的关键，它反映了企业的现金流入和流出情况。有效的现金流管理，可以确保企业资金的流动性，规避资金链断裂的风险，同时也可以为企业提供更多的投资机会。现金流管理包括现金预算、收款和付款、资金调度等方面，企业需要制定合理的现金预算和收款、付款计划，同时要确保资金的安全性和流动性[3]。

　　3.投资决策管理。投资决策是企业资金管理的核心之一，它涉及企业的投资方向、投资规模、投资时机等方面。企业需要结合自身的财务状况和战略目标，设计出合理的投资方案和投资计划，以确保投资收益和风险控制之间的平衡。投资决策需要考虑的因素包括市场环境、行业趋势、竞争对手、技术发展等方面，企业需要不断地关注市场变化和行业趋势，以便及时有效地调整投资策略和计划。同时，企业还需要对投资项目进行跟踪和管理，以确保实现投资收益的最大化[4]。

　　4.风险管理。企业资金管理还涉及风险管理的问题，风险管理应涵盖企业或组织的所有业务和活动，与业务环境的变化保持同步。通过定量和定性分析，准确评估风险的大小和影响。既要提前预防风险，也要作好应对风险的准备，从而降低风险发生的概率和影响程度。通过风险管理，企业可以降低损失，提高企业的稳定性和竞争力。

　　5.决策评估与优化。决策评估与优化是企业资金管理的又一项重要内容。企业在进行各种决策时，需要考虑到资金的使用和分配，以及可能带来的风险和收益。通过有效的决策评估和优化，企业可以确保资金使用的合理性和高效性，降低决策的风险性和不确定性[5]。

　　（二）企业资金管理的重要性

　　1.有助于增强民营企业竞争力。有效的资金管理可以确保企业财务稳健，降低财务风险，避免因资金问题导致的企业危机。这对于处在激烈竞争市场环境中的民营企业来说尤为重要。通过合理的资金调度，企业可以更好地满足市场需求，提高运营效率，从而在竞争中占据优势。资金管理还可以帮助企业优化资源配置，将有限的资源投入最能产生效益的领域，提高企业的市场地位。同时，良好的资金管理能够为企业提供更充足的资金，用于开拓新的商业领域，进而提高企业的核心竞争力，对民营企业的重要性不言而喻。

　　2.有助于降低民营企业的财务风险。规范的财务管理制度是降低财务风险的关键。制定详细的预算计划，可以提前预测和控制财务风险。科学的预算管理体系能够确保预算的合理性和可行性，并及时调整预算计划，以应对市场变化。合理的资金结构是降低财务风险的重要保障。根据自身的经营状况和市场需求，合理安排负债和权益资金的比例，以保持企业的偿债能力和流动性，及时发现并应对财务风险。企业应定期进行风险评估，及时调整经营策略，以降低财务风险的发生概率，减少潜在损失，提高企业的稳定性和生存能力。

　　3.有助于提升民营企业的管理水平。民营企业通过建立健全资金管理制度，能够明确资金管理的目标、原则、流程和方法，确保资金管理的规范化和科学化。通过积极倡导并实践先进的现金管理策略和措施，能够显著提升企业的管理水平和管理效率。

　　二、企业资金管理存在的主要问题

　　（一）资金管理意识薄弱

　　部分企业在进行资金管理时，往往只关注短期的资金需求和流动性的问题，而忽视了长期的企业战略规划和资金的整体布局。资金管理意识薄弱的企业往往对财务风险认识不足，不能及时识别和评估潜在的财务风险，导致企业在面临风险时措手不及，进而影响企业的正常运营。同时，资金管理意识薄弱的企业往往欠缺有效的内部控制机制，导致资金使用不规范、浪费和挪用现象严重，不仅影响了企业的财务状况，还会严重影响企业的声誉和形象。

　　（二）企业融资与投资风险把控能力不足

　　部分企业在发展中需要融资时，过分依赖银行贷款和股东注资等传统融资方式，这可能导致资金来源受限，难以应对市场变化和经营风险。融资渠道单一可能导致企业面临资金链断裂的风险，进而影响企业的生存和发展。投资风险把控能力不足可能导致投资失败、项目无法按期收回资金等，使企业遭受经济损失和资产损失，可能会使企业面临生存挑战，影响企业长远的战略布局。在市场竞争激烈的当下，企业如果不能有效地控制融资和投资风险，将难以在市场中立足。

　　（三）缺乏有效的资金预算管理

　　首先，由于缺乏准确的数据和相关信息，导致企业预算编制不准确，无法真实反映企业的资金需求和实际状况。其次，由于缺乏有效的监督和控制机制，导致预算执行不力，无法保证资金的高效使用和合理分配。最后，由于缺乏有效的资金预算管理，企业在进行预算调整时缺乏统一的规范和标准，导致预算调整随意性大，无法保证预算的稳定性和连续性。

　　（四）缺乏对资金管理的全过程监控

　　部分企业缺乏对资金管理的全过程监控。在进行资金分析和制定预算时，只关注财务指标，而忽略了非财务指标的影响，缺乏对实际情况的充分了解和准确预测，导致无法全面掌控企业的资金状况，使预算与实际需求之间存在较大差距。在预算执行过程中，部分企业的内部控制制度不够完善，缺乏有效的监控机制，导致资金使用效率低下，甚至出现违规使用、资金流失或被挪用的情况。同时，部分企业缺乏有效的反馈机制，无法及时发现和解决资金管理中的问题，导致问题逐渐累积，最终阻碍了企业的正常运营。

　　（五）资金管理信息化水平较低

　　随着信息技术的不断进步和发展，越来越多的企业开始采用信息化手段进行资金管理。然而，目前仍有部分企业缺乏信息技术支持，依然采用传统的手工或半手工资金管理方式，导致错误率较高、工作效率低下，降低了资金管理的效率和准确性，增加了财务工作的负担。

　　资金预算管理、监控和预警等环节的信息化程度低，使得企业在资金使用环节中，缺乏有效的信息系统支持，导致资金信息传递不及时、不准确，使决策者无法及时获取准确的资金信息，影响决策的正确性和及时性，进而影响决策效率。同时，无法实现资金使用的实时监控和风险预警，增加了资金风险，阻碍了企业的发展。

　　（六）企业财务队伍薄弱

　　财务人员的工作态度和职业道德素养，对于企业资金管理工作至关重要。在财务队伍中，部分职业素养不高的财务人员可能会滥用职权，导致企业资金流失或被错误使用。还有部分企业的财务人员缺乏必要的财务知识和技能，无法准确地进行财务分析、预算编制、投资决策等资金管理活动。同时，财务人员往往需要与其他部门进行密切的沟通和协调，但部分企业的这种沟通协调往往难以有效进行，导致资金管理效率整体低下。

　　三、强化企业资金管理的对策及建议

　　（一）增强资金管理意识

　　企业管理层应该深刻理解资金管理在企业运营中的关键作用，制定明智的财务策略并进行有效的财务规划，更加关注企业资金的合理使用和有效配置。同时，企业应该加强对员工的培训和教育，增强员工的资金管理意识，使员工能够自觉遵守资金管理制度，保障企业资金的安全和充分利用。

　　（二）拓宽筹融资渠道，控制投资风险

　　一方面，企业应积极探索多元化的筹融资渠道，如股权投资、债券发行、基金合作等，以降低对单一融资渠道的依赖。同时，企业应建立科学的风险评估和决策机制，培养专业的投资团队，提高投资决策的准确性和及时性。

　　另一方面，企业应考虑引入创新型的资金管理系统，提升资金管理的数字化和智能化水平，并设计完善的风险预警方案和应对策略，加强对资金风险的识别和评估，及时发现和化解潜在的资金风险。同时，企业应加强对内部控制制度的完善，加强内部控制的实施效果，降低资金风险发生的可能性。此外，企业还可以引入专业的风险管理人才，提高风险管理的专业水平。

　　（三）建立全面的预算管理体系

　　企业应该加强资金预算管理，建立健全预算管理制度和流程，明确预算编制、执行、调整的规范和标准，加强数据收集和分析，确保预算编制的准确性和有效性。逐步完善预算管理制度和流程的各项细节与环节，明确各部门在预算编制、执行、调整过程中的职责和权限。建立有效的监督和控制机制，确保预算执行的有效性和合理性。规范预算调整流程，确保预算调整的规范性和连续性。此外，企业还可以建立预算预警机制，及时发现和解决预算执行中存在的问题，确保预算的准确、有效执行和调整。

　　（四）加强资金管理的全过程监控

　　企业需要加强资金管理的全过程监控，优化资金管理流程并完善相关机制，明确各部门在资金管理中的职责和权利，确保资金流动的监管、审批流程的严谨性，并加强与业务部门的沟通协作，提高对实际情况的认知和对未来发展状况预测的准确性。同时，企业应全盘考虑财务与非财务指标，全面了解企业的资金状况，强化内部控制，建立完善的监控机制及有效的风险防范机制，确保资金使用的合规性和有效性，预防资金流失和财务风险。此外，企业应利用数字技术建立完善的财务数据管理系统和有效的反馈机制，实现资金的实时追踪和警示，提高资金管理的效率和精准度，确保资金安全，及时发现并解决资金管理中的问题。

　　（五）提升资金信息化管理水平

　　企业应提高对资金管理信息化的认知和投入，多措并举推动信息化建设。优化组织架构和管理模式，为信息化进程提供良好的环境支持。培养和引进专业的资金管理信息化人才，建立完善的信息化团队。加强信息系统建设和维护，确保系统的稳定性和安全性。同时，建立和完善资金管理制度，规范资金操作流程，定期对资金管理信息化进程进行评估和改进，从制度层面保障信息化进程的推进。

　　通过信息技术，企业能够实现对资金流动的实时追踪和有效管理，切实提高资金的利用效率，减少财务危机。数字技术的应用，有助于企业进一步构建健全的信息化资金管理平台，优化资金管理流程，为企业提供丰富的信息支持，提高决策的合理性和有效性，从而提升企业生产力和影响力。

　　四、结语

　　总之，资金管理是企业运营的核心环节之一。通过强化资金管理意识、拓宽筹融资渠道、控制投资风险、建立全面预算体系、加强资金管理的全过程监控、提升资金信息化管理水平等对策，可以有效提升企业的财务决策水平，帮助企业更好地应对资金管理方面的挑战，促进企业的健康发展。同时，也应该注意到，企业资金管理是一个动态的过程，需要不断调整以适应市场变化和行业发展趋势。因此，企业应定期开展财务审计和风险评估工作，确保财务管理的合规性和安全性。

　　参考文献

　　[1]曾群安.企业资金管理风险控制分析[J].中国管理信息化,2019(6):33-34.

　　[2]张玉楠.企业资金管理中的问题与措施研究[J].财会学习,2019(6):144-145.

　　[3]颜美嘉.企业资金管理与风险防范探讨[J]．财经界，2020(26):34-35．

　　[4]穆纯子.资金管理在企业管理中的应用[J].支点,2024(1):86-88.

　　[5]曾德山.财务信息化对企业绩效的影响与优化[J].活力,2023(24):43-45.

　　作者简介：常翠敏（1983—），女，本科，中级会计师，研究方向为财务管理。