基于财务共享平台的业财融合模式实践探析

　　吴涛（云南省烟草公司红河州公司）

　　摘要：随着市场竞争的加剧和财务信息技术的不断变革，众多大中型企业集团正构建或已完成财务共享平台的建设，促进了业务与财务的融合及企业财务转型。本文以Y企业为例，深入分析其财务共享平台与业财融合模式，探讨如何有效利用财务共享平台推动业财融合，以期为相似企业或行业提供参考。

　　关键词：业财融合；财务共享平台；模式构建

　　引言

　　通过数字技术推动财务管理理念、组织、机制及功能变革，建设一流财务管理体系已成为数字化时代企业新的财务要求，财务共享理念的出现，对解决传统财会问题、促进业财融合及企业目标达成具有重要意义。本文对Ｙ企业基于财务共享平台的业财融合模式进行概述和分析，以期为相关行业提供参考。

　　Y 企业业财融合模式实践

　　一、财务共享平台构建

　　Y 企业自2019年起构建创新型财务共享管理平台，重点推进以下三方面：第一，财务会计共享平台。通过业务流程标准化、异构系统数据对接及RPA（流程自动化）、OCR（光学字符识别）等智能化技术应用，实现了业务流程规范化、会计核算自动化及资金管理集中化，解决了财务会计核算与报告自动化处理问题。第二，新型财务管理模式。基于虚拟组织技术，设立省、州市、县三级财务组织，分别实施财务集中管控、财务合规管理及业务前端数据采集与服务，以支持财务共享运营和业财融合。第三，业财大数据分析平台。集成并展示省、州市、县级财务及业务主题数据，通过一站式数据分析平台，实现智能分析、风控、评价、报告、报表及预测，为生产经营提供全方位数据支持。

　　二、业财融合的实施

　　Y 企业的业财融合贯穿于财务共享的构建过程以及共享平台建成后的工作开展中，主要体现在以下四个方面：第一，对现有主营业务流程进行实地调研，评估效率和规范性，对复杂流程进行简洁可视化处理；重新优化与再造流程，核心在于标准化和创新。组织多部门及外部专家团队，针对梳理出的节点进行“头脑风暴”，运用新兴信息技术去除冗余步骤，实施标准化操作，兼顾效率和规范，最终确定新的业务流程。第二，检验与固化。通过实际业务活动对优化后的流程进行检验，并印发标准化制度，将流程固化。财务主动介入业务前端，提出优化建议，提升财务服务业务的能力。第三，业财系统对接是确保业务流程与财务处理无缝衔接的关键环节。首先，要对业务系统进行优化集成，依据已固化的业务流程图，对关键操作节点进行改造，利用先进的数据集成技术，将不同业务模块的数据整合至财务共享平台，实现业务数据的集中处理与信息交换。其次，进行数据筛选与清洗工作，从海量业务信息中提炼出满足财务核算及业财管理需求的关键数据，并对数据进行整理、修复，确保数据的准确性、完整性和一致性，为业务系统与财务系统的数据交换与共享打下坚实基础。最后，鉴于所有业财数据均集中于财务共享中心，必须高度重视数据安全性，通过实施严格的访问权限控制、采用加密技术、定期备份数据以及建立数据安全响应机制等措施，全方位保障数据的安全性与保密性。第四，业财融合共享。一是数据信息共享。财务共享平台集成了企业所有业财数据，消除了传统财务管理模式下业务数据与财务数据的壁垒。同时，数据集成解决了业财系统间数据对接和共享的技术难题，提升了数据传递的时效性、准确性和数据质量。二是业财人员共享。财务人员分流到业务部门充实力量，在财务共享模式下，共享中心发挥了人才培养基地的作用，财务人员不仅要掌握财务专业知识，更要了解信息技术、精通业务、熟悉管理。同时，业务财务岗位人员聚焦业务前端，成为业务部门的参谋伙伴，解决传统业务和财务分工割裂的问题，为业务开展提供政策研究辅助、业财操作指导、项目决策分析、资金预算支持、风险管控和财会监督服务等工作。三是工作平台共享。业务财务人员共同运用业财大数据分析平台，对业财数据进行溯源管理和多维分析，创新性地开展业财融合工作，特别是针对智能风控、智能评价和智能预测等模块的运用，在业务风险预警、触发及应对、绩效评价、生产经营预测等方面发挥了作用。

　　财务共享平台的构建引领了业财管理方式的深刻转变，促进了业务部门与财务部门在机制与目标上的高度协同，共同支撑企业战略目标的实现。这一转变具体体现在如下三个方面：第一，统一了业财管理目标，解决了传统模式下业务与财务目标不一致的问题，共同聚焦于企业战略导向和企业价值最大化。第二，推动了财务职能的转型，财务岗位工作重心从数据审核向规范业务管理、提供数据共享服务转移，实现了从“核算性”向“管理型”的跨越。第三，建立了业财数字运营机制，通过深入数据分析、问题洞察和价值挖掘，强化了财务对业务的服务与决策支持功能，同时借助财务共享推动企业全面数字化转型，通过定期培训、财务分析会、业财协同会及决策汇报会等形式，不断深化业财融合，提升企业管理效能。

　　三、业财融合的成效

　　Y 企业基于智能财务共享平台的业财融合取得了显著成效，主要体现在以下四个方面：一是财务管理质量显著提升。新兴技术应用于财务共享，财务核算自动化、标准化、精细化程度有所提高，资金集中管理、资产生命周期管理、税务控制能力不断增强，控制规则内置于系统自动控制，规避人工舞弊风险，数据质量和会计信息质量得到保障，财务管理制度规则的修订和业财流程优化，促使财务专业化和规范化。二是风险控制和合规能力增强。通过全业务流程的优化和创新再造，以及业务与财务事前规划预测、事中过程控制和事后数据挖掘分析，实现了业财全方位、全过程协同配合。这种协同配合不仅提供了业务运营分析，还助力于风险的防范管控，使财务部门能够更好地参与和服务于业务，达到规范管理业务的目标。三是促进资源优化配置和高效利用。业财融合使企业信息得到高度共享，打破业务部门之间、业务与财务之间的信息沟通阻碍，避免信息不对称产生的沟通成本、资源重复或闲置，引导人财物的高效流动以及企业的运转效率和效益提高。通过整合企业内部各项资源，分析与利用数据，实现对企业的管理与控制，帮助企业合理分配现有资源，实现资源最优化配置。四是提升核心竞争力。业财部门深度协同，共同致力于企业价值创造和战略目标的实现。通过对现行财务、业务核心指标的逐层剖析，直观和清晰地反映主营业务发展存在的问题、机遇和挑战，建立了适应性更强、科学性更高的战略目标方案。同时，基于财务共享的业财融合加速了企业的组织变革和效率变革，内部治理体系更趋完善和高效，企业综合竞争实力明显增强。

　　结语

　　财务共享构建初期需重点投入业务流程优化、数据整合与集成。业财融合要求财务人员具备数据分析、业务管理等技能，因此，需加强财务人员信息技术、创新思维培训，培养精业务、懂财务、会管理、知技术的财会队伍。财务共享使用智能稽核、模型算法等技术，集成企业关键数据，应密切关注数据安全性，加强全生命周期安全管理，防止数据泄露、毁损、丢失，保护数据安全和完整。财务共享通过高度信息化自动化处理，整合企业业务财务数据，挖掘数据价值，解决了会计核算自动化、业财数据高效传输等问题，促进财务岗位职能转型，为业财融合提供组织基础，并推动企业战略目标实现。

　　参考文献

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