中资国际工程承包企业海外资金管理——基于以色列项目的经验和启示

　　杨牧原

　　（中土集团资产分公司）

　　【摘要】在“一带一路”倡议的推动下，越来越多的中资国际工程承包企业积极拓展国际市场，以色列也成为了目的地之一。面对日益激烈的市场竞争以及众多的投资机遇，境外施工企业如何进行科学的资金管理以确保可持续发展，已成为管理层关注的核心议题。资金管理在国际工程承包企业的经营和日常管理中占据重要地位，将会对施工企业的经营决策产生深远影响。以色列是一个政治、经济、历史文化以及投资环境极具特色的国家。近年来，受以色列地缘政治环境的影响，中资企业在以色列资金管理的重要性被进一步放大。文章着重介绍与中资企业生产经营及日常管理相关的资金管理经验，以便协助施工企业制定出更为科学合理的资金管理制度。

　　【关键词】境外工程承包；资金管理；海外资金安全

　　【中图分类号】F275；F235.3

　　一、中资国际工程承包企业在以色列进行资金管理的特征

　　（一）涉及多种资金收支方式

　　以色列的银行系统发达，制度完善且高度集中，能为中资企业在以色列开展生产经营提供良好的支持。以A 中资施工企业为例，该公司在以色列开展生产经营活动，需进行工程款、材料采购款、公司日常管理等费用的收支操作，该企业在以色列日常的资金收支方式主要有网上银行、支票、MASAV 批量支付系统、信用卡和现金五种。

　　1. 网上银行

　　网上银行为A 公司主要的资金管理方式，被广泛应用于公司的资金收支事务，包括但不限于项目的收款和付款、员工薪酬的支付、日常管理费用的支付及员工日常报销等。通过网上银行进行收付操作，不仅更快捷灵活，而且其安全性也相对较高，这使得公司能够更加方便地查询资金的支付和到账情况。且大部分银行的网银操作页面设有英文系统，这为中方员工的操作提供了极大的便利。

　　2. 支票

　　在以色列，支票作为一种支付工具被广泛采用。无论是个人消费者还是企业，均习惯于使用支票进行款项支付。以A 公司为例，部分业主在向A 公司支付工程款项时会选择开具支票。这些业主通常会在每月的固定时间，将支票送至A 公司，随后由A公司员工负责将支票存入银行。尽管以色列拥有严格的法律监管体系，并且当地企业普遍重视契约精神和商业诚信，但偶尔仍会出现支票到期无法兑付的情形。这种情况可能是由多种因素导致的，包括但不限于支付方资金链断裂、银行操作失误等。

　　3. MASAV 批量支付系统

　　MASAV 批量支付系统在以色列应用广泛，以A公司为例，该系统主要用于支付管理人员及工人工资。该系统可以处理批量的薪酬支付，具备便捷的工资单生成和分发功能，大大提高了薪酬管理的效率和准确性。

　　4. 信用卡

　　大部分在以色列经营的企业会以公司名义开通信用卡账户。以A 公司为例，在处理办公场所的费用时，如以色列政府收费（水电费等）、公司报刊订阅费、网络通讯费、办公室停车费、保险费、办公软件费用等自动扣费项目，都由公司信用卡完成支付，并定期将账单发送到公司邮箱，确保及时掌握各项费用的支付情况。

　　5. 现金

　　在以色列，政府对于企业现金支付的管理采取了非常严格的措施。企业从银行提取现金以及进行现金交易时，都会受到一定的额度限制，目的是防止洗钱、偷税漏税和其他非法金融活动。而且在以色列，并非所有银行网点都能取现，公司的取现网点将由银行指定，部分网点离办公场所距离远且位于环境复杂、安全性差的区域。尽管以色列的社会治安状况相对稳定，然而中国人在当地务工时，仍然不时会遭遇一些现金偷盗、抢劫等安全事件。

　　（二）用款审批流程复杂

　　以A 公司为例，该公司在以色列资金使用审批流程上实行双重审批机制，用款需经以色列和中方管理人员的双重审批，以确保审批过程的全面性和准确性。在以色列项目的付款附件中，绝大多数文件为希伯来语，给中方员工造成了一定的困难。除了语言这一挑战外，中方员工对以色列当地政策法规的了解程度不如当地员工，在用款审批中往往需要当地员工的协助。通过这种融合双方管理人员的审批机制，付款审批流程得以变得更加严格和周密，从而有效降低错误和风险。尽管如此，这种审批机制也产生了一定的副作用。由于需要协调具有不同文化背景和工作习惯的管理人员，这使审批流程变得更为复杂和耗时，存在重复审批、过度审批等现象。

　　（三）以色列银行业服务水平与国内相比较低

　　以色列银行系统发达，银行业结构呈现高度集中的特点，这使得以色列的银行业处于市场垄断。此外，以色列的人工成本相对较高，这导致了以色列银行业的服务水平普遍不高。这些问题主要体现在以下几个方面：

　　1. 银行办理业务时的向公众收取高额的手续费。以色列的网上银行转账、取现等操作，都需要支付手续费。以网上银行转账为例，单笔转账手续费金额在1 ～ 3 新谢克尔（人民币2 ～ 6 元左右）。在企业的日常运营过程中，手续费的支付增加了企业的财务负担。

　　2. 以色列的银行营业时间较短，并且每天的营业时间不固定。如企业需要前往银行办理相关业务，建议在计划前往之前，先通过银行的官方网站查询相关网点的具体营业时间，以确保业务能够顺利办理。

　　3. 在移动支付手段的普及程度方面，以色列明显落后于国内。在以色列，日常消费活动仍然更倾向于使用传统的支付方式，如信用卡、现金等。在以色列当前的市场环境下，移动支付设备的普及率较低，能接受移动支付的商户数量仍然处于一个相对较低的水平。

　　（四）中资企业在以色列的汇率风险较小

　　以色列的官方货币为新谢克尔（New IsraeliShekels，简写为NIS），由以色列央行负责统一发行和管理。以色列实行浮动汇率制，汇率水平较稳定。人民币与新谢克尔不能直接兑换，结算时需以美元或欧元等国际货币作为中间货币进行兑换。对于在以色列的中资国际工程承包企业而言，由于以色列当地币汇率的波动幅度较小，所面临的汇率风险也相对较低。尽管如此，中资企业应密切关注以色列当地货币的汇率变化与走势，以便采取适当措施，降低外汇风险。

　　二、以色列中资企业国际工程承包企业资金管理的启示

　　（一）减少现金的使用

　　通过减少现金交易，一方面降低资金管理风险，另一方面提高资金管理效率。此外，对于那些依赖现金作为支付手段的业务活动，企业可以逐步考虑采用其他更为安全和便捷的支付方式替代现金支付，例如信用卡、银行转账等。

　　（二）将部分闲置资金存入定期存款

　　以色列的存款利率相对较高，其中三个月定期存款的年利率大约在4.5%，定期存款相对安全且收益稳定。为了加强资金管理并提高资金使用效率，A 公司充分利用了银行提供的三个月定期存款政策，通过这种方式，公司不仅实现了财务上的收益，而且还能保持资金使用的灵活性，确保在需要时能够迅速调动资金。

　　（三）加强资金监管，确保安全性和合规性

　　制定严格的境外资金内部控制程序，确保每一笔资金的使用都有明确的记录。合理利用一体化财务信息平台，对境外资金变动进行实时监管。此外，定期进行内部和外部审计，可以进一步加强监管措施的有效性，及时发现和纠正潜在的风险点。

　　（四）加强对境外员工的培训

　　企业应对长期驻外的员工进行定期的岗位职责培训、业务能力培训和安全意识培训，以提高驻外员工的资金安全风险防范意识，树立正确的价值观。此外，企业可定期举办当地员工与中国员工的业务交流活动，这样不仅可以促进业财融合，使业务人员参与到资金安全管理中，也能使中方财务人员能及时了解以色列当地的经济、政治环境的变化，了解当地的会计制度和相关法规。

　　（五）加强与以色列当地员工协作

　　在处理某些需要与当地银行进行沟通的业务时，可由以色列当地员工协助完成，如涉及支票的相关业务。由于语言问题，以色列员工与当地银行工作人员之间的沟通更为顺畅高效，他们能够更加便捷地解决资金管理过程中可能遇到的一些问题。例如，当出现支票被银行退票的情况时，以色列员工能够利用他们对当地银行业务流程的熟悉和语言沟通的便利，更高效地解决问题。

　　（六）关注当地政治形势

　　减少因战争冲突造成的现金流压力。以色列地处地缘政治复杂的中东地区，未来的地缘政治形势可能对市场稳定性产生影响。受此影响，中资企业未来面临的市场环境更加复杂和不确定。中资企业在以色列的运营面临新的要求和挑战，需要根据当前的局势作出灵活应对，以确保在变化的市场环境中持续稳定发展。中资企业需要密切关注局势的发展，制定应对策略，确保现金流的稳定性。

　　（七）加强在建项目管理和新项目开发，保障企业现金流的稳定

　　项目管理人员应加强与业主的沟通，确保业主能按期支付款项，降低项目回款风险。除此之外，中资企业也要与当地承包商、下游分包商、设计公司、咨询公司、代理公司等保持良好且持续的合作关系，建立稳固的合作网络。通过密切的业务往来和沟通，深入了解当地市场的特点和项目需求，增强在项目执行中的灵活性和响应速度。加强与以色列政府部门、项目业主和其他相关方的积极沟通，及时应对审批、政策调整等外部问题，确保项目顺利推进，使中资企业在以色列的业务稳健发展，达成可持续的经济效益。

　　三、结语

　　随着“一带一路”倡议的提出与实施，众多中资国际工程承包企业纷纷跨出国门，将目光投向以色列。在以色列，财务人员将面临一系列更为复杂且更具挑战性的资金管理问题。这些问题不仅涉及日常的财务操作，还包括了跨国资金流动、外汇兑换、资金安全、税务合规等多方面的问题。因此，财务人员必须提升自身的综合能力，以适应这些新的挑战。除了专业的资金管理能力，财务人员还需要提高资金管理的风险意识，对可能遇到的市场风险、信用风险、操作风险等有清晰的认识，制定并执行有效的风险防范措施，以减少因资金管理风险而给公司带来的潜在损失。

　　主要参考文献：

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　　责编：梦超

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