对基层农发行柜面操作风险的思考

　　【摘要】尽管监管机构已对银行业的操作风险进行了多年的治理，但仍时有银行从业人员因为主、客观因素发生操作风险从而涉案，应该说操作风险仍然是银行业的一个软肋，而柜面操作风险又以涉及种类多样、覆盖面广、负面影响巨大被称之为“细节中的魔鬼”，旨在说明柜面风险“起于微末而遗祸全局”的现实。近年来如何对银行柜面操作风险进行管控，已成为监管机构以及银行的重要课题。

　　【关键词】监管机构 操作风险 管控

　　为有效避免柜面操作风险，借鉴商业银行目前采用的柜面预防操作风险的先进做法，结合农发行工作实际，笔者以为，应从人员素质、制度建设、组织约束、责任追究等入手，形成“文化约束+责任约束+系统制约+监管制约+违规惩戒”的风险防范模式，全方位构建并筑牢操作风险防范的“免疫系统”。

　　一、强化风险意识，营造立体的风险防控文化

　　立体的风险防控文化，是指从总体方向，合规意识及操控水平三个层次上培养员工的风险控制思维，使从业人员的思维活动和实际操作都在风险防控意识指导下进行，营造一种长期、持续的立体化企业风险防控文化。首先，普及柜面人员经营风险基础知识，并用近期国际国内发生的重大案件作为素材，分析银行从业人员合规操作的必要性，把握风险防控意识的总体方向；其次，认真学习关于柜面业务的各项规章制度，做到人人过关、项项过硬，具体的落实风险防控条例；最后，通过各种活动、宣传及规范式文本，将正确的风险观念物化为员工的操作指引和自觉行为。只有将科学的风险意识树立起来，审慎务实的文化氛围营造出来，配套以各种柜面操作风险管理的各项措施、办法、技术，才能真正发挥风险防控的效力。

　　二、合理进行人员配置，培育高素质的风险管控主体

　　一是强化人员任职资格，思想道德素质与专业素质并重，做到持证上岗，并定期不定期进行职业道德和业务素养测试。二是配备的专职柜面人员并保持相对稳定，增加业务操作的熟练性，提高风险防范能力。三是在进行岗位设置时，不得少于上级部门关于内部风险机制建立和控制的最低要求，不得随意改变会计岗位的工作职责，无形中增加会计岗位风险，尤其是在安排柜员劳动组合时，不得出现不兼容岗由一人操作，有计划地进行轮岗，不留任何风险“盲点”。四是挑选专业素质高，思想好的人放在业务主管和事中监督岗位，加大对业务审核和资金监控的力度，严把各类业务的“纳入关”，强化风险防范，以达事前防范、事中控制的目的。五是配备培养兼职管理人员，对业务管理进行实时指导，把一些风险隐患扼杀在萌芽状态中。

　　三、发挥副行长兼会计主管的作用，增添一道风险防控有力屏障

　　按照省行下发的县支行副行长兼主管岗位绩效考核实施细则，会计主管根据本行员工实际情况，本着缺什么补什么的原则，制定员工培训计划，运用晨会和夕会有针对性的对《综合业务系统操作流程》、《会计手册》、《人民币结算账户管理办法》等知识点进行系统的学习，每个阶段选择一个问题进行重点整改，边学边改，巩固活动成果，有效提高员工执行制度的自觉性。监督坐班主任日终轧账前对当天账务流水的逐笔勾对而不要等到明天，及时发现和排除风险。每月利用代班或通过现场查看以及会计远程监控等方式对会计业务进行全面检查，包括对会计传票的要素及合理性监督，登记簿、总分账实的核对等，及时查找工作中存在的风险点，指导柜面规范操作每一笔业务，并实行细节管理、长效管理和严格管理，最大可能地避免各类操作风险的发生。

　　四、持续做好风险点管理，提高风险控制能力

　　结合笔者10多年的在基层柜面工作经历，基层行柜面操作风险更多地发生在支付与清算、现金管理、单证管理、印鉴管理、授权管理、账户管理和反洗钱等环节。往往会出现记账与清算兼岗，现金调拨手续不严谨，回收的客户单证未及时在系统作标示，支付印鉴由一人保管，印鉴簿未作为查库内容，授权管理时有流于形式现象，账户管理会出现“熟人文化”，反洗钱工作还不到位。相比以前，目前基层柜面人员对正常的结算要求已基本了解，而对新业务和新要求却难以跟进，出现管理“断层”和风险防控的“盲区”。以反洗钱工作为例：总行要求各网点进一步加强反洗钱客户风险等级管理，要求客户、信贷部门要在负责客户尽职调查、客户风险等级初评的基础上，按照“了解你的客户”原则，制定反洗钱客户等级调整、评定意见。而目前大部分基层行认为反洗钱工作纯粹是内部工作，与要实现的创先争优的等级行关联不大，导致此项工作尚未开展或仅停留在表面，这就造成反洗钱工作现实和潜在的风险，从而导致对客户等级存在错评或未及时调整现象，找到此风险点，基层行应当采取持续的客户身份识别措施，关注客户日常经营活动，及时提示客户更新资料信息，在客户变更名称、注册资本、经营范围、法定代表人或负责人时，应当重新识别客户身份，同时结合分析地域、行业和交易对象合理划分风险等级，并在持续的基础上及时调整其风险等级，提高风险防控能力。

　　五、加强系统建设，努力降解各类操作风险

　　目前农发行推行的综合应用系统还处在完善阶段，一些因设计上的不完善增加了柜面上的操作风险性。目前急需要解决签发银行本票的小写问题，签发银行汇票时对收款人字节较多的自动缩放问题，部分存款品种利息自动结计问题，贷款浮动由系统控制问题，同业定期存款对账结果单的编制问题，支付系统前置机报文堵塞问题。所有这些诸如此类的系统设计缺陷问题都需要人工进行矫正，无形当中又增加了柜面操作压力，骤添柜面风险。为此，基层行做到：首先及时汇总上报目前系统方面存在的缺陷和遇到的问题，按季度报送《综合业务系统运行报告》，积极参加综合业务系统联席会议，对系统已解决的和尚未解决的做标示，并指导柜面做好防范；其次做好系统监控，避免因程序不完善而导致操作风险的发生，各机构应在网点签退前切实履行监控职责，认真填写《网点签退前工作完成情况检查登记簿》；再者按照总行下发的综合业务会计应用系统突发事件业务处理应急预案的基础上，制订了支行应急预案，并认真组织柜面进行演练。

　　参考文献

　　[1]商业银行操作风险管理指引[M].北京：中国银行业监督管理委员会，2007.

　　[2]高卫军.对提升柜面操作风险管控水平的几点思考[J].湖北农村金融研究，2010，(11).

　　[3]孔德丽.商业银行新兴业务柜面操作风险管理与防范[J].西部论丛，2010，(10).

　　作者简介：李香静（1975-），女，汉族，江苏仪征人，中级职称，研究方向：金融会计。

　　李香静 文