借改革东风 行转型大计 兴评估伟业

　　北京资产评估协会行业发展战略委员会2014年度第二次会议

　　为进一步贯彻落实中评协关于“资产评估行业贯彻国务院27号文件精神视频会议”精神，北京资产评估协会于2014年9月4日召开“行业发展战略委员会”扩大会议，深入研究《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2014〕27号，以下简称《国务院27号文》）颁布以后资产评估行业面临的机遇、挑战以及应对策略。

　　会议由北京资产评估协会行业发展战略委员会主任、北京中企华资产评估有限责任公司总裁权忠光主持，各位委员参加会议。北京评协会长郭文杰、副会长胡利勇、秘书长汪宁及秘书处有关领导出席了会议。

　　记者了解到，这也是在中国资产评估协会召开“资产评估行业贯彻国务院27号文件精神视频会议”之后，省级评估协会主动探究评估行业发展的会议。

　　态度

　　统一认识，积极拥护和支持改革

　　北京资产评估协会行业发展战略委员会（以下简称“战略委员会”）与会委员提出，此次改革取消注册资产评估师职业资格认定和许可事项、将注册资产评估师考试由原来的“准入类”调整为“水平评价类”，是国家简政放权、依法治国的重要举措，是充分发挥市场在资源配置中的决定性作用的必然之举。

　　与会委员认为，本此改革的实质是“去行政化”，是资产评估行业管理模式的变革，既不是取消注册资产评估师职业资格，更不是取消资产评估行业。全行业应正确理解政府以市场化为导向的改革进程，积极拥护和支持改革，聚全行业之力，抓住机遇，应对挑战，以改革为契机，全面解决多年来制约行业发展的人才准入、资格限制、多头管理等问题，实现行业转型升级。

　　北京资产评估协会会长郭文杰在会上提出，资产评估行业要统一思想，正确理解中央精神；主动学习有关法律、政策，以此来指导行业发展；加大宣传力度，适应改革。

　　此外，有战略委员会委员表示，简政放权的改革大方向是积极、正确的。需要注意的是，取消注册资产评估师职业资格认定和许可事项，短期而言对行业有冲击，长期还存在变数。如何发挥既有优势，产生新的优势，争取主动权。

　　记者注意到，在此次会议之前，中国资产评估协会副会长兼秘书长刘萍在日前召开的资产评估行业贯彻国务院27号文件精神视频会议上就表示，“就微观而言，资产评估行业在这次改革中被率先垂范，不是一件坏事，关键是怎样抓住这一历史机遇，顺势而发，巩固已有发展成果，通过改革解决多年来积累的问题，再塑行业，提振专业。”她表示，我们要深刻领会改革的意义，正确解读改革内涵，要坚决拥护和支持改革，适应和促进改革。

　　刘萍指出，本次改革只是资格管理方式的变化，是行政管理逐步减少，自律管理不断加强的双向改变。通过对职业资格管理方式的改革，赋予了行业协会更多的管理职能，赋予了评估师更大的责任，进一步强化了行业自律管理。

　　刘萍说，从国际评估同行走过的百年历史来看，各国对评估师的管理大多没有行政许可，主要靠行业协会的自行授予、自发牌照，这样选择评估师的渠道更广、方法更灵活、专业更贴近实际。协会授予的评估师资格一样得到了市场的认可，关键在于执业能力、执业水平和报告质量，姓什么不重要，做什么才重要，怎样做更重要。

　　影响

　　认清形势，科学分析机遇与挑战

　　与会委员们认为，国务院27号文件、人社部一系列文件的发布，以及简政放权，取消职业资格水平等一系列改革将给资产评估行业带来了机遇及挑战。

　　委员们认为，改革将给行业带来三大机遇。

　　一是改革赋予了协会更多的自律管理职能。按照文件精神，此次改革取消了11项职业资格许可和认定事项，注册资产评估师由准入类调整为水平评价类职业资格。而水平评价类职业资格由国务院部门依法制订职业标准或评价规范，具体认定工作逐步由有关行业协会、学会承担。这意味着作为行业自律管理组织，协会将承担起更多的资格管理职能，逐步与国际评估同行接轨，实现行业协会自行授予、自发牌照，行业管理将会更加灵活。

　　二是资产评估业务市场范围将逐步扩大。改革的深入为资产评估行业提供了更加广阔的市场。近期，《国务院关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见》（国发[2014]26号）、《国务院办公厅关于金融服务“三农”发展的若干意见》（国办发〔2014〕17号）等一系列文件的出台，说明资产评估为经济社会服务的功能越来越被国家重视，行业发展前景广阔。资产评估业务可由传统国企改制、兼并重组等传统业务延伸至环境评估、金融衍生工具评估、税基评估、尽职调查、管理咨询、企业对外并购、投资项目评估等众多领域。

　　三是资产评估机构在组织形式、业务范围选择方面拥有更大自由度。随着政府简政放权、取消和下放行政审批职能步伐的加快，资产评估行业从事其他相关资格和管理咨询等业务的壁垒也将拆除，评估行业“六龙治水”的局面将改观，目前资产评估机构为解决资质许可而存在的一套人马多个牌子的不规范现象也将迎刃而解。改革释放出更大的活力，组织形式呈现多样化，业务范围实现多元化，内部管理达到规范化，资产评估机构将在更广阔的市场空间参与竞争并实现转型升级。

　　在看到机遇的同时，与会委员们提出更应正视三项重大挑战：一是市场竞争加剧。如随着《证券法》的修订，可能取消评估机构证券资格二次审批而实行“登记制”，即评估机构只需到证监会履行登记手续便可从事证券业务评估，彻底打破了目前证券资格行政许可只出不进的局面，市场竞争将愈发激烈。再如在证监会《上市公司重大资产重组管理办法》征求意见稿中，进一步明确资产定价可以将资产评估结果作为定价依据，也可不以资产评估结果作为定价依据。不以资产评估结果作为定价依据的，应当详细分析说明相关资产的估值方法、参数及其他影响结果的指标、特别因素等。这就意味着以后上市公司重大资产重组可以不请评估机构进行评估，对评估机构的业务将产生重大不利影响。同时，如果行业不再实行执业准入控制，资产评估市场还将面临会计师事务所、其他评估资质机构、管理咨询公司等潜在竞争者的进入，市场竞争加剧不可避免。二是人才储备不足。二十多年来，虽然协会与机构都将人才培养作为重要的战略工程来建设，但囿于考试门槛过高、行业薪酬缺乏吸引力等原因，高端人才缺乏、青年人才流失、从业人员年龄老化等一直是困扰行业可持续发展的难题。在市场进一步放开的情况下，面对投行、证券公司以及国际管理咨询公司等竞争对手，行业人才储备不足的问题更加突出，成为制约行业转型升级的短板。三是协会服务能力和水平亟待提升。随着改革的深入，行业协会也将直面市场竞争。能否取得会员的认可和拥护，将决定着协会的生死存亡。有委员就建议，协会在管理上应该承担更重要的角色，应该赋予行业协会更大自主权。

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　　对策

　　坚定信心，聚力转型升级

　　在全面分析行业面临的机遇和挑战基础上，与会委员提出，资产评估行业在经过20多年的发展后，已初步建立起一套较为完善的资产评估专业准则服务体系，壮大了一支基本胜任评估服务市场需求的注册资产评估师队伍，并在国有企业改革、资本市场培育等重点经济领域拥有广阔市场，得到了政府主管部门、监管部门、委托方的广泛认可。因此，全行业应坚定发展信心，充分利用改革过渡期，快速调整发展战略，巩固和提高市场地位，凝心聚力促进行业转型升级。有委员就提出，现阶段，资产评估行业应“顺应形势，理性应对；摸清需求，准确定位。”

　　（一）深耕专业

　　专业胜任能力是立命之本。无论市场风云如何变幻，只要抓住提高专业服务能力这条主线，行业的生命力不但不会衰竭，反而会在激烈的市场竞争中焕发出新的活力。评估准则是执业的最低要求，评估人员必须以更高的标准和要求来约束自己，通过提供真正有质量、有价值的专业报告来服务市场和客户，赢得市场和客户的尊重与认可。评估协会也应顺应改革改变准则制定方式，探索与政府监管方、报告使用方联合制定与发布准则的新模式，从而提高准则体系的广泛性、权威性、科学性、实用性。

　　（二）广纳人才

　　一是借力考试制度改革，吸引更多年青人才加入行业；二是拓宽人才引进通道，吸纳更多相关专业的高水平人才加入行业，提高行业整体研究能力、创新能力、市场开拓能力，以人才结构、知识结构的多元化来促进服务产品的多元化和内部治理结构的优化。

　　（三）推动立法

　　评估行业具有第三方经济鉴证的职能，无论是房地产评估、土地评估、矿业权评估、资产评估都会涉及国有资产、国家资源、公共利益的价值鉴证职能，是关系到国家经济安全与公共利益的中介组织。无论是明确评估师与评估机构在市场中承担的义务与责任，还是规范评估行为，都需要立法予以约束与保护。建议有关各方从加强顶层设计、实现公平市场竞争的角度，求同存异，大局为重，共同推动评估立法进程。

　　（四）协会发声

　　1.积极协调、配合有关部门，有序承接水平评价类资产评估师职业资格认定工作与相关管理办法的制定工作。资产评估报告具有咨询性与鉴证性的双重属性，资产评估结果关系到国有资产安全及社会公共利益。这一特点决定了注册资产评估师的管理与一般意义上的水平评价类职业资格的管理有所区别，诸如注册资产评估师的注册、签字、行业自律监督、继续教育等问题，都需要协会与有关政府部门进行积极的沟通协调，保证职业资格调整工作的合理、有序进行。

　　2.做好政策衔接。资产评估经过20年的发展，已经深深根植于国民经济的众多行业、众多环节。涉及规范资产评估行为和管理的相关的法律有《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国国有资产法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国拍卖法》、《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国合伙企业法》和《中华人民共和国保险法》等，还有众多司法解释与部门规章。据不完全统计，仅涉及资产评估的部门规章就有上千条。注册资产评估师作为资产评估报告的签字人，作为资产评估机构的执行主体与资产评估报告的责任主体，注册资产评估师职业资格的改变或者名号的改变都会遇到与这些法律、司法解释及部门规章如何有效衔接的问题。协会要积极配合主管部门与监管部门，完成改革后资产评估相关法律、法规制度的有效衔接工作，实现平稳过渡。

　　3.加强行业监管职能。资产评估行业的特点决定了行业协会不能因为由“准入类”转成“水平评价类”而放松监管。相反，政府的简政放权正是赋予的协会更重要的责任，必须加强自律监管，扩大行业执业质量检查的范围与力度，转变自律监管思路，加强事中、事后监管，加大惩戒力度，切实提高行业自律管理水平。并协调主管部门，完善退出机制，真正发挥市场优胜劣汰机制的作用。

　　4.提高对突发事件的应急处理能力，加强行业维权。一是向社会公众客观宣传与展现行业专业形象；二是对于行业负面新闻进行调查核实，确实存在问题的责令整改或给予自律惩戒，对虚假、不实的消息要予以驳斥，甚至追究相关人责任，以维护行业形象不受侵害。

　　5.借鉴国际经验，强化协会服务职能。加强与国际评估组织的交流，深入学习各国评估协会服务会员的有益经验，在借鉴、吸收、消化的基础上，紧密结合国情，以服务于提高会员专业胜任能力为主线，调整、完善、充实协会职能，紧紧跟上改革步伐，真正成为会员需要、拥护的会员之家。

　　本报记者 郝新华

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