工程机械设备融资租赁业务流程风险

　　融资租赁是我国工程机械设备销售的一种新兴模式，有利于提升市场竞争力。通过对专业租赁公司融资租赁工程机械设备业务实施流程的描述，分析各步骤中可能存在的风险。

　　融资租赁是指承租人对租赁物的特定要求和对生产商的选择，租赁公司作为出租人以此为依据向生产商购买租赁物，出租给承租人使用，承租人分期支付租金给出租人，租赁物的所有权在租赁期内属于出租人所有，承租人占有租赁物并拥有其使用权的一种金融服务。融资租赁是一种新型金融工具。

　　融资租赁诞生于上个世纪50年代，在中国已经有不短的发展历史，应用于工程机械行业则是一种新兴的销售模式，虽然应用不久，但是逢上了中国固定资产投资规模增速最快的黄金十年。融资租赁工程机械设备，对于工程机械企业来说，扩大了企业销售，利用融资提供便利使产品的市场竞争力得到提升，确保作为生产者的企业向客户或承租人提供保养、维修和产品升级换代等服务方面；对客户或承租人而言，能够使固定资产投资压力减轻，分散投资风险，降低工程设备使用成本，对于技术性强、售价高、利用率不均匀和无形损耗快的设备来说，采用融资租赁的营销模式则更有利。

　　目前，国内工程机械设备融资租赁面临为了销售，存在恶性竞争，降低风险控制标准，使租赁资产的质量整体下降。从开展融资租赁工程机械设备业务流程来看，执行过程中可能存在如下风险，需要执行该业务的有关承租人、出租人、生产商加以关注。开展工程机械设备融资租赁主要有两类租赁公司：一类是以生产商为主要股东的专业租赁公司，另一类是资本类租赁公司，它以独立的投资人为主要股东，属于综合性租赁公司。这里讨论的是通过专业租赁公司开展的融资租赁业务。

　　客户或承租方与生产商联系并选定设备

　　客户或承租方根据自己生产经营活动的需求选择所需设备的型号，同时租赁公司依照客户类型给予客户的采购建议。生产商需为租赁业务配备了高质量的工程机械设备，有高效率的服务团队。以便在出租前维修工程师对设备有进行维护和检查；租赁期间，可以随时为用户提供技术咨询和检修、置换、更换等服务。此举降低产品质量问题导致生产商回购的风险。

　　提出申请并提供资料

　　客户或承租方了解租赁公司对潜在的承租企业的要求，这样企业才知道自己是否具备使用租赁设备的条件。他们还需提供租赁公司所需要的企业的基本情况，法律的主体资格、经营状况；提交保障工程的盈利性和资金回收的相关资料；以及担保租赁设备使用的实力。由于绝大多数承租人都是个体经营者，他们承担的是无限连带责任，需要有足够的家产来确保租金的偿还。

　　租赁公司对客户或承租方资质进行审核

　　由于办理工程机械设备租赁客户或承租人多数为自然人或中小企业，总体存在着综合素质较低、家庭或企业资产薄弱的特点，容易出现因设备经营不善和偿债能力有限导致的信用风险。租赁企业一方面根据对潜在客户或承租方提供的资料进行审核，另一方面对于交易的大小区分客户等级，必要时采用实地走访，第三方资料佐证等，在项目真实调查的基础上，对其信用、担保能力、经营能力和还款能力进行总体评估。评估资料必须可靠、权威、公正，如果有问题可以补充调查，重新评估，必要时对项目进行取舍。租赁企业的风险控制不严，因为行业竞争过度迫使企业放松风险等级会造成承租人出现“非理性消费”。风险管理健全的租赁企业会研发专门的客户管理系统，详细登记出租设备、合约、客户信息等，同时充分有效地及时记录出租后设备的运转和维修保养情况。

　　融资合同签订

　　签订合同前，租赁公司需要确定的是此笔融资租赁交易的前期费用是否备足，必要的手续是否齐全。在前述事项完备前，所有合同都是有条件生效的开口合同。专业租赁公司签订买卖合同，因为租赁设备的生产商和租赁公司实质上是独家经营。只要租赁公司和承租方商定好交易条件，就可以签约。租赁公司在商务谈判上为主导，客户承租人在技术谈判中为主导。租赁公司应避免把租赁当贷款做，丢失物权，如果没有物权的保障，债权便不是融资租赁的债权。租赁公司应合理设置租赁方案，它是控制融资租赁风险的重要方法。同时租赁公司应关注自身的经营风险，避免自身为快速融资制造虚假租赁交易。租赁合同生效前还需要办理债权文书公证手续，一旦承租人违约时，租赁公司可以直接进入法院执行程序。

　　生产商交货并验收

　　合同生效后，生产商要按照购货合同的规定交货客户或承租方；承租人要向租赁公司出具设备验收证明，租赁公司要对租赁设备进行担保登记，在设备上安放GPS卫星定位系统跟踪租赁设备的损耗和工作状态、维修记录等。安放GPS卫星定位系统，同时进一步分析市场区域分布。

　　客户按期支付租金

　　合同生效后，客户承租方需按时支付租金，租赁公司设置租金的回收不同级别的风险控制，采用提前5日催收，到期不支付租金向客户发出警告和加收延迟利息；定期评估客户的还款能力，当存在还款风险时首先要做的是财产保全，通过法律手段停止承租人使用租赁设备，终止合同，加紧催收租金；对于已经无力偿还租金的客户，要按照合同约定，不经诉讼，直接进入法律执行阶段收回租赁设备；客户濒临破产，要申请承租人破产债务，收回租赁设备，参与破产清算。

　　期满转移所有权

　　这里所指的所有权含租赁设备和租赁债权的所有权。租赁期满，承租方对租赁设备有购买选择权，若客户选择不购买融资租赁设备，租赁公司则最终拥有租赁设备拥有物权和债权。租赁公司可以对租赁设备进行，同时为保持公司持续发展，通过保理方式，将应收租金卖出去，回笼资金。另租赁公司常采用销售回购担保，要求承租人对租赁设备进行投保转移风险。生产商提高再制造技术，可以通过租赁设备的回收、材料清洁和再制造技术，能使再制造产品的质量和新品一样，从而有效提高了租赁设备的附加值。

　　综上所述，融资租赁业务流程应当被标准化，程序化，并且严格执行程序的每一个环节，不允许有创造性和轻易改动程序。国际上，卡特彼勒的融资租赁业务6西格玛的管理方式，值得国内企业借鉴。

　　陈秋珍 文

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