用友U872总账系统凭证处理业务常见问题

　　随着经济一体化进程的不断加快，信息技术的不断发展，会计电算化在企业的应用程度日益增强。文章以用友U872为参照，以日常财务工作中涉及最为广泛的总账系统凭证相关内容为例，分析其在日常业务中存在的问题并提出解决方案。

　　使用账务处理系统进行业务处理之前，必须先完成所有明细科目的年初余额录入工作，录入时有些科目直接录入，有些科目录入时需进行借贷方向的调整，有些科目还需调出辅助账完成录入过程。

　　企业的日常经济活动主要是资金的筹集和运用，经济业务发生之后，有关人员要及时完成原始凭据的传递，财务人员要及时进行处理。凭证处理是日常财务工作中的常态性工作，是会计核算工作的开端，也是经济活动的重要环节。总账的日常业务凭证处理主要包括的内容是填制凭证、修改凭证、审核凭证、整理凭证和记账。

　　填制凭证

　　凭证类别。打开填制凭证对话框，点击工具栏上增加按钮后，就会激活凭证填制界面，首先需要完成的是凭证类别的选择，如果选择类别为空说明并未进行凭证类别的设置，需要进入基础档案--财务下的凭证类别，点击完成相应类别的设置，保存后回到填制窗口可以进行凭证类别的选择。

　　制单日期。选择制单日期时容易出现的问题是以下三种提示：凭证录入日期不能滞后于系统日期；日期不能超前建账日期；日期不序时，X类凭证已制单到XX年XX月XX日。出现第一种情形的原因是系统日期显示不正常所致，需要双击电脑右下角时间，修改成正确的系统日期；第二种情形的原因是账套启用时间有误或者填制凭证选择时间有误，需要选择正确的凭证录入日期，该日期必须在账套启用日期之后；第三种情形的原因是在业务处理规则中选择了制单序时控制，解决办法是在总账系统中，选择设置下的选项项目，双击打开后在弹出的对话框中，取消凭证下的制单序时控制，也可以选择按已经序时制单的日期进行处理。

　　摘要。进行摘要选择时提示“该操作员无此操作权限”，出现该情形的原因是因为没有将公用目录设置权限赋予相应操作员，解决办法是使用ADMIN登录系统管理，选择权限下的权限菜单，先选中右上角的企业账套，然后在左边操作员对话框内找到相应用户，点击工具栏上的修改按钮，选择右边对话框内的公用目录设置权限，保存之后即可回到填制凭证中进行摘要的选择，进行摘要选择时若内容为空则需要定义常用摘要后才可以使用。

　　科目。进行科目选择时如果没有相应明细科目选择，说明前面并未在会计科目中进行定义，参照固定资产初始设置中对应科目的内容进行处理即可；若是该科目需要定义辅助信息，如部门名称、个人、票号等内容，没有自动弹出辅助项，说明没有在会计科目中进行科目辅助核算的设置，需要进入基础档案中财务选项，选择会计科目编辑，对相应辅助核算的科目进行部门往来、个人往来等设置，重新进入填制凭证窗口，选择相应科目回车即可弹出辅助项；若涉及现金科目和银行存款科目，不能弹出现金流量录入修改对话框，说明没有进行科目的指定，解决办法是进入会计科目设置窗口，单击编辑菜单中的指定科目子菜单，在打开的对话框中，选中现金流量科目单选按钮，将库存现金、银行存款等科目从待选科目添加到已选科目中，回到已经填制的凭证，选择相关科目点击凭证工具栏上的流量按钮，即可弹出现金流量录入修改对话框来完成现金流量信息的录入。如果提示不能使用应收（应付）系统的受控科目，该情形出现原因是设置了相关科目受控于应收（应付）系统，解决办法是选择相关的会计科目，点击维护，将受控系统设置为空。

　　凭证保存。在保存凭证时会遇到提示“不满足凭证借方必有/贷方必有/借贷必无条件”，这说明保存凭证时凭证类别选择错误，需要根据收付转凭证各自的性质选择正确的凭证类别。

　　修改凭证

　　虽然用友U872系统在填制凭证时设置了很多控制错误的措施，但并不能完全避免错误的发生，对于错误的凭证在记账之前可以进行“无痕迹”的修改，如果凭证已经经过审核签字需要进行修改时，必须先使用审核签字的操作员登录企业应用平台，取消审核签字之后重新只用制单员登录，在填制凭证对话框中完成相关内容的修改，当辅助核算信息错误时，需要将鼠标移动到辅助核算信息显示栏上，鼠标变为钢笔笔尖形状时双击即可进行修改。

　　如果在所有凭证填制完毕之后发现制单人使用错误，解决办法是使用账套主管登陆企业应用平台，选择业务工作下的总账系统，进入设置里面的选项菜单，在权限子菜单下勾选允许修改、作废他人填制的凭证，然后使用正确的制单人登陆企业应用平台下的业务制单操作，作废全部制单人错误的凭证，再恢复即可。

　　整理凭证

　　凭证中大多数内容都可以进行修改，但如凭证类别和凭证编号已经保存无法进行修改，只能选择将该凭证删除。凭证删除需要点击填制凭证对话框中的制单菜单，先作废，再进行整理。这里常见的问题是整理之后查询凭证时发现作废的凭证依然存在，出现这样情形主要有两种原因：①存在未记账凭证，作废凭证表没有选择具体凭证进行删除；②除作废凭证外其余凭证都已经记账。第一种原因的解决办法是选择整理凭证子菜单之后，先选择凭证期间，然后在作废凭证表中选择需要删除的凭证后确定即可完成删除；第二种原因需要点击期末下的对账菜单项，在弹出的对话框中按下键盘上的CTRL+F6激活“恢复记账前状态”，选择凭证下的“恢复记账前状态”，对记账的凭证进行恢复记账，再按第一种原因中的解决办法完成凭证的整理即可。

　　记账

　　进行凭证记账时出现以下两种情形会导致凭证记账不成功：①期初余额不平衡；②存在没有审核签字的凭证，第一种情形需要检查期初余额各个科目的金额，满足“资产=负债+所有者权益”恒等式；第二种情形需要对进行记账的凭证使用相应的操作员完成审核签字过程。

　　凭证处理是总账系统中的主要模块，也是日常业务中涉及最多的内容，对于常见问题的认真分析和解决，能够提高会计人员的工作效率，帮助其更好的使用财务软件。

　　张璐

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