保险违规套费为哪般？

　　6月19日，中银保险有限公司鞍山中心支公司因虚构中介业务套取费用90.89万元被罚。近日湖南华菱保险经纪有限公司再次因“报销办公用品费、差旅费、车辆使用费、修理费、交通费等费用被罚款24万元。（上述费用实际用于业务的拓展和维护）。在此之前，1月4日，山东保监局对天安财产保险股份有限公司枣庄中心支公司、中华联合财产保险股份有限公司枣庄中心支公司、阳光财产保险股份有限公司枣庄中心支公司三家保险公司违规均因给予投保人保险合同约定以外的其他利益被罚。此类事件不在少数，此处所举只是代表性事件。那么，是什么原因让这些公司宁可冒着被罚的风险也要铤而走险？

　　费用缺口需求迫使保险公司违规套费

　　保险公司的特点是每年年末开年终大会的时候要确定下一年的经营目标，对每个季度要对完成的计划比例进行确认并完成经营目标，才能得到上级公司按比例下发的经营费用。但是由于所部人员众多，不占编制的销售人员需要办公场所，展业费用支持等花销，导致保险公司有费用缺口和费用需求。往往刚进账一笔资金就被消息灵通的下属部门盯上，公司的财物账面基本上没有余额。或是下属的部门与某企业签订金额较大的合同需要的公关费，或是转介绍时要返还给中间人或交易人部分奖金作为劳务费的支出等……而这些不被允许的动作是得不到资金支持的；另一方面，一个中心支公司的年对客户的回报费用就是数百万之巨。而保险公司的条例规定时不允许返佣的。这个变相的返佣显然是违背了监管条例。没办法，各项业务指标完不成肯定是要被罚的。从总经理到部门负责人甚至到内勤人员都有业绩考核标准。不达标对不起，那就薪资上说话吧。这个是这个行业存在已久的现象，特别是在一手需要业务第一，一手又严格控制费用的情况下，有的支持业务支出确实没有渠道处理，个别干部只能铤而走险打财务的其他主意。

　　业务部门才是重要组成部分。但是业务部门的特色是没有保费收入就没有绩效。保费收入的推动要靠一个个奖励方案去推动。奖励的费用从哪里出？羊毛出在羊身上，还是要从总体保费中给予。正常的规则是只给予标准比例的佣金。但是重赏之下必有勇夫。只有利益刺激才能激发本性。另外，一场场的客户说明会，招待客户的餐费，礼品费。托人合作的好处费，是潜规则，这个从哪里来？而这些是在账务上处理不了的。

　　财务制度欠缺导致保险公司违规套费

　　由于保险企业自身财务管理的不完善，导致有一部分费用无法列支到保险公司自己的财务上去，导致这样一个套费的现象，确实目前的财务管理体系制定年代、当时的经济情况不同今天的市场已经变化很大了，财务制度没有及时跟进这个时代，同业竞争也是导致这个象的其中原因之一。比如业务管理费包括电子设备运转费、安全防卫费、保险费、邮电费、劳动保护费、外事费、印刷费、公杂费等等。而公司代理手续费支出及佣金支出、防预费、业务招待费、业务宣传费在规定比例内据实列支，不得预提。另外，该实施条例中第四十三条明确规定企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按发生额的60%扣除，最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰（千分之五）。但无论哪项，与保险公司的实际需求相比却没有符合项。

　　业务流转问题引发保险公司违规套费

　　除了外因市场和内部需求以外，保险公司自己在业务结算，分配、流转方面需要通过套费形式解决自身业务流转的一些问题。相关管理规定显示，保险公司在进行共同费用分摊时，应当将公司部门分为直接业务部门和后援管理部门两类。保险公司在将部门分为直接业务部门和后援管理部门的同时，应当将需要分摊的共同费用分为人力成本、资产占用费和其他营业费用（是指除了人力成本和资产占用费之外的其他共同性营业费用三类。但是由于财务制度不尽合理，对于已经存在的中间费用（中介和手续费）规定太死，导致套费现象普遍存在。不排除在业务流程里面有个别人利用套费谋取私利，由于目前保险的监管和行业的透明度，个人恶意套费用于中饱私囊的现象并不多见，很少发生。

　　谁来给违规套费解套？

　　费用缺口、财务制度和业务流转问题使得保险公司逃费被罚现象频出虽是事实存在，却不在投保人的理解所在，尤其是上市公司，更不在持股散户的理解范围之内。只要有负面消息传出，就会影响被罚公司前进的脚步。因此，在保险机构就应该有相应的制度，一个适合本公司业务类型、业务发展需求的财务保障制度。同时，也要给予下级公司一定的财务权利，在生存空间上杜绝逆选择，理顺财务制度，在监管方面要客观的给到保险公司一定的松绑，在保险公司的财务方面也要给业务拓展方面一定业务拓展费用的比例和空间。松绑，我们讲一个很简单的道理，业务人员在业务洽谈中，一些简单的商务活动，包括喝一杯咖啡喝一杯茶这个费用怎么支出？如果这个费用的支出都有困难，显然是不符合中国国情和人情的。那么，这个费用支多少合适？有待于监管部门去重新思考。

　　文/本刊记者 薛牧人

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