以岭药业：打造全面预算管理系统

来源:中国信息化周报
关键字:岭药业,管理系统,全面预算
发布时间:2014-08-29 13:34

　　对成长型企业及集团型企业来说，经过艰难的成长后，企业的管理需求开始面临新的增长难题。比如目前许多的集团型企业有许多的下属的子公司，如何进行财务的统一管理，如何进行统一的经营管理，显然是摆在管理者面前的一道新难题。另外，近几年集团企业近几年的通过并购手段来扩大业务、不同领域、不同的管理，如果进行融合管理，实现管理的提升，这些都将考验管理者的能力。

　　面对这一普遍问题，首创了“络病理论”的石家庄以岭药业股份有限公司（以下简称“以岭药业”），以其强大的信息化建设、系统的财务战略及精细化的内控管理，打通了企业肌体的健康脉络，实现了全面预算管理系统的成功应用，并通过全面预算做好了企业管理。

　　成长的烦恼

　　“在以岭药业，财务要发挥轴心作用。我们董事长也一直强调，怎么强调财务管理的重要性都不为过。”以岭药业副总经理、财务负责人戴奉祥说。以岭药业是国家高新技术企业，多年来，以岭药业以络病理论创新带动中医药产业化，运用现代高新技术研发现代中药、西药和生物药，研发国家专利新药9个，覆盖心脑血管疾病、感冒呼吸疾病、肿瘤、糖尿病及其并发症等重大疾病领域。

　　在以岭药业成长过程中，以岭药业在财务管理方面面临以下方面的难题：第一、财务规划与税务安全；第二、终端渗透与营销费用的投入的不确定性；第三、销售目标与费率等。

　　在本土企业创始人意志体现明显的民营环境里，CFO角色的含金量往往有很大不确定性。以岭药业上市申报的四大募投项目除了技术创新平台建设、专利中药生产基地建设和营销渠道建设，信息化建设也被专列其中。2010年7月，以岭药业正式启动上市计划之际，职业经历以财务信息化见长的戴奉祥空降而来，按照董事会的要求，以近乎“铁腕”的作风借助IT变革强力推进了公司管理型财务体系建设。

　　2011年7月，以岭药业在深圳证券交易所挂牌上市。以岭药业IPO募集资金投向，一方面是扩大产能、提高研发能力、进一步完善营销网络，冀望实现企业发展与快速成长；与此同时，为提升企业管理水平，以岭药业用募集资金投资5000万元进行企业信息平台建设。

　　上市以来，以岭药业先后完成了协同办公、集团化会计核算、客户关系管理、人力资源管理、研发管理等多个重要管理信息系统建设。为解决财务管理方面的难题，同时也作为提升集团管控能力的有效手段，全面预算管理成为以岭药业本次信息化平台建设的重点项目。

　　2012年是以岭药业成立20周年。同年10月，以岭药业邀请多家专业解决方案服务商深入交流，最终与景华天创（北京）咨询有限责任公司（以下简称“景华天创”）签约，合作建设企业全面预算管理系统，提升财务绩效管理能力。

　　两种模式实现不同需求

　　全面预算管理是将企业决策目标和资源配置以预算的方式加以量化，并且结合实际情况保证目标得以实现的管理过程。

　　面对以上以岭药业在成长过程的财务管理问题，以岭药业与国内专业全面预算管理商———景华天创强强联手，共同就以岭药业财务管理遇到的难题进行解决。据以岭药业IT负责牛小虎透露，选景华天创的原因是是，它在全面预算管理方面有着很强的专业性。

　　牛小虎透露，过去很多人员都是靠使用Excel来进行财务管理，对于Excel他们是使用专家，同时也在运用方面创造了很多的方法。虽然采用Excel具有很高的灵活性，但是后期在采用Excel时，还是遇到了许多的麻烦，比如财务人员不容易从基础财务中分享出来。以岭药业在解决这些问题的时候，上了全面预算中的合并报表项目，通过来它来解决财务所面临的问题。

　　牛小虎指出，在选择全面预算方案前，公司充分结合需求，提供了两种不同管理模式的选择暨按管理口径与法定口径平行核算模式与按法定口径会计核算模式。内容主要表现在：

　　预算编制需求：年度经营预算、月度现金预算；营销中心明细到各个区办、由各区域财务负责人统一导入计算；

　　预算审批需求：各部门提交预算到总部预算科前，进行业务审批；

　　预算监控：经营预算、现金预算、重要费用执行情况监控；

　　权限需求：全面预算相关参与成员与权限的管理等。

　　实现全面预算管理

　　在项目上线前，以岭药业全面预算合并报表项目定位于是一个“咨询+实施”的项目，而不是一个简单交付的信息化项目。牛小虎认为，在整个项目过程中，全面预算的项目能否成功，需求是最关键的。在给企业的预算实施过程中梳理内部的问题，在这个基础上，做了许多的需求。需求是信息化项目的最关键的部分。

　　在牛小虎做的这个项目中，接近三分之二的投入在需求调研阶段，IT团队花了大量的时间、精力、做调研。

　　在实施过程中，牛小虎透露，以岭药业的做法是采用分步实施的步骤来进行，主要分为三步：

　　预算编制与基本的分析能力：建立基本的全面预算编制、调整、分析、追踪、控制的信息化基础；

　　预算管理能力的优化与提升：

　　建立细化的以产品、终端、销售代表目标能力与营销预算与分析能力；在辅助系统成成的前提下，实现事中预算控制；