5年约谈50批次 中注协再启年报审计监管约谈

　　2016年新年伊始，中国注册会计师协会于近日正式启动了2015年年报审计监管约谈工作，旨在进一步落实风险导向监管工作理念要求，强化事前事中监控，充分发挥行业专家作用，提升上市公司年报审计工作质量。

　　在上市公司2015年年报审计期间，中注协将深入分析上市公司公开信息和事务所报备资料，密切跟踪新闻媒体报道，综合考虑社会公众举报，并结合执业质量检查结果以及上市公司2015年年报审计工作通知要求，合理确定约谈主题和约谈对象。约谈采取书面和当面约谈并重的方式，“打招呼、提要求”，切实将事前风险防范落到实处。

　　在上市公司2015年年报披露期间，为进一步增强约谈工作成效，中注协将认真总结近年开展上市公司年报审计监管工作的经验，不断完善2015年年报约谈工作：一是改进约谈整体安排，为事务所吸收、借鉴中注协风险提示意见提供充足时间；二是丰富和拓展约谈主题，在继续密切关注事务所恶意“接下家”和监控行业不正当低价竞争行为的同时，及时针对资本市场热点问题和公众关切设计恰当的约谈主题，更好地提醒事务所关注和应对相关审计风险；三是优化约谈方式和流程，充分考虑事务所年报审计工作特点，采取更为灵活的约谈方式，在确保约谈效果的基础上，尽量减轻事务所负担。

　　记者了解到，中注协于2011年正式启动了年报审计监管约谈机制。在上市公司2010～2014年年报披露期间，中注协共计开展了50批次的约谈，约谈证券资格会计师事务所77家次，涉及上市公司84家次。为减轻事务所工作负担，中注协还不断采取了更为灵活的约谈方式。

　　约谈工作也得到了事务所的全力支持和积极回应，对事务所全力防控年报审计风险，提升年报审计工作质量起到了积极有力的推动作用。

　　从实际情况看，在约谈后，相关事务所均能充分关注到相应的风险，及时发现并提醒企业调整财务报表的相关数据等。

　　“中注协的年报审计监管约谈切合形势、抓住重点，项目找得准、意见提的实，风险提示及时有效，对事务所加强质量控制体系建设和把控审计关键环节起到了非常积极的指导作用，对全面做好年报审计工作，有效识别和化解审计风险很有帮助。”一位接受约谈的事务所代表这样评价说。

　　目前，上市公司年报审计监管约谈制度已经成为中注协审计监管的一张“名片”，不仅大大提升了事务所整体执业质量的提升，更成为事务所上市公司年报审计的“排雷”利器，有效地降低了事务所和注会的审计风险。

　　中注协有关人士表示，审计监管约谈机制将会常态化，并结合每年行业执业质量检查等手段坚持下去。“中注协进一步健全完善事中监管工作机制，改进约谈工作内容，推动约谈工作再上新台阶。”中注协负责人表示。

　　（记者 郝新华）

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