巧用供应商的“无息贷款”

　　且看巧用“无息贷款”的管理艺术。

　　一个企业也许连续10年亏损还可以惨淡经营，但它绝不能一天没有现金。一旦出现入不敷出的情况，公司只能关门歇业。所谓“现金为王”就是指谁拥有了现金，谁就是主宰。企业只有拥有现金，才可以支付原材料、员工工资、购买设备等等。所以，身为财务总监的头等大事就是控制好企业的现金流。

　　当企业缺钱时，最简单的方法是向银行贷款。但很多银行喜欢“锦上添花”，而不喜欢“雪中送炭”。银行只愿意给那些有经济实力的企业贷款，那些缺乏背景和经济实力的小企业要想贷到款则难上加难。

　　那么，怎样让小企业顺利地贷上款呢？这里给大家介绍一种巧用“无息贷款”的好方法。笔者的朋友7年前应聘到一家瑞士企业担任财务总监，当时该企业已经连续亏损9年，企业的现金流几乎枯竭，每周要支付原材料的费用都捉襟见肘。于是，她首先分析了公司的应收账款和应付账款，发现应收和应付的账期制定不合理。公司给经销商的账期控制不严，他们啥时卖出货啥时付账，致使资金回笼慢，影响了资金运转；而原材料供应商的账期则相对较短，这样就造成了账面的收支不平衡。于是，她重新设计了经销商信用控制流程，除少数项目和特殊情况之外，一律款到发货；同时，在年采购量的基础上与供应商重新商谈账期。

　　几年下来，公司的年销售额翻了几番，公司不仅没有增加贷款，相反还还清了全部银行贷款。随着公司的业务不断增长，产品品种也不断增加，原材料、半成品和生产成品的资金占用问题日益凸显出来。于是，采用原材料寄售的办法，即公司与供应商签订《原材料寄售协议》，供应商按照双方约定的库存量，将原材料寄存在公司仓库，公司随用随取，供应商也随用随补，按月结算已使用的原材料，并且按开票后约定的账期支付。这样，既保证了公司原材料的及时供给（Just in time），又做到主要原材料零库存生产，将库存资金占用降低到最小化。

　　现实工作中，企业用股东的钱最贵，（因为股东权益收益率若低于银行利息，股东宁愿把钱放在银行）；银行次之，能够巧用供应商的“无息贷款”应该算企业管理的一门艺术吧。

　　摘自作者博客

　　于红光/文

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