小何：养老保险我清楚了，而医疗保险报销范围包括哪些方面呢？
李老师：医疗保险报销范围，主要包含药费、住院费用、护理费用、医院杂费、手术费用、各种检查费用等。但是，像整容、减肥、视力矫正、不孕不育、性功能障碍、精神疾病等医疗费用，均不在医保范围内。另外，交通事故伤害等由其他责任人承担的行为，也不在医保报销范围内。
许亮：我补充一点吧，就是按医疗保险规定，这项保险中断三个月以上就失效，三个月以后看病就得自己掏钱。小病倒是无所谓，大病中断三个月以上的，要到新单位重新上才行。
小何：原来是这样的。我理解失业保险金顾名思义就是职工在失业后领取的资金，具体来讲有哪些规定呢？
李老师：目前失业保险金的领取有以下三个方面的要求：首先要按照规定参加失业保险，并且与所在单位已按照规定履行缴费义务已满1年；第二，不是本人意愿中断就业的；第三，已办理失业登记，并有求职要求的。
许亮：这第一点和第三点比较好办，而第二条说的是必须是企业裁掉你的才行，有些老板怕支付离职补偿费，而用降工资等多种手段逼你辞职，这样你就不能够享受失业保险待遇了。
小何：这就要看企业的良心如何了。那么，失业者如何领取失业保险金？一共要领取多少时间呢？
李老师：失业人员从离职之日起六十日内，要携带相关文件和证明前往就业服务中心进行登记，才可申请领取失业保险金。对于领取时间，也是按缴费时间来算的。失业之前累计缴费1年，可领2个月；缴费满一年以上的，每满八个月增发一个月失业保险金，余数超过四个月不满八个月的，按照八个月计算，但享受待遇期限最长不超过二十四个月。
小何：这个规定真够细致的，那工伤保险是怎么一回事呢？发生哪些人身伤害才能享受工伤保险待遇？
李老师：工伤保险待遇是指职工因工发生暂时或永久人身健康或生命损害的一种补救和补偿，其作用是使伤残者的医疗、生活有保障，使工亡者的遗属的基本生活得到保障。
许亮：目前法律规定上下班途中受伤也算是工伤，前提是必须要得到有关部门认定。而对于患有慢性病，诸如心脏病、高血压等员工，在工作岗位发病且在四十八小时内死亡的，可被认定为工伤，而超过四十八小时死亡的，则不算是工伤。
小何：这个我清楚了，但我不太理解生育保险，这和企业有什么关系呢？
李老师：生育保险报销是指参加生育保险的女职工在生育期间的生育医疗费、生育津贴等费用，男职工在配偶生育期间的看护假假期津贴，因此生育保险男女都要缴。
小何：说完了“五险”，现在就剩“一金”了，我招收的员工一般都是外地农民工，他们根本不会在北京买房，为什么还要缴纳住房公积金呢？
李老师：个人住房公积金贷款是住房公积金管理中心用住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻修、大修自住住房、集资合作建房的住房公积金存款人发放的优惠贷款。
许亮：你要清楚，在个人缴存的公积金中，收益是非常低的，当年缴纳的部分只有活期存款利率，而往年缴纳的资金，也有三个月的定期存款利率。
小何：既然公积金不是强制要交的，我目前也不想考虑这个问题。通过你们的介绍，我对五险一金到底是什么情况，已经完全听清楚了。但我刚刚创业，一下子要给员工交工资40%多的保险金，会使我的负担增加许多，确实有些承受不起。我回去还要仔细算算账。看我这个饭馆还能不能开下去？我今天先走了，以后有什么问题，我再来请教你们。
李老师：没问题，以后你有什么不清楚的事情尽管来找我们。
小左：李老师，我看到刚才小何进门时喜气洋洋，但走时却有几分闷闷不乐，看来这五险一金对他的压力很大呀。
李老师：是呀，中小微企业是我国就业的主体，绝大多数属于劳动密集型企业，而社会保险缴费额在企业成本中所占比重确实很大。特别是在经济下滑期间，中小微企业生产经营更加困难，许多企业陷入亏损甚至面临倒闭的困境。社保费率偏高会产生两个直接后果：首先，对遵纪守法的企业来讲，缴费过高会削弱企业竞争力；其次，对于职工个人而言，职工缴费比例过高，会降低和推迟当期消费，不利于中国经济的增长方式转变，即从投资和出口拉动转变为内需拉动。
文 吴建华
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