商业银行中小企业贷款授信风险的管理分析

　　【摘要】在国民经济中，中小企业是不可或缺的部分。商业银行对中小企业给予了大力扶植。然后由于受到多种因素的影响，使得我国中小企业信贷风险时有发生，且有蔓延趋势。因此，应加强我国商业银行中小企业贷款授信风险的管理，以达到提高中小企业信贷资产质量之目的。

　　【关键词】商业银行 中小企业 贷款 授信风险 管理现状 对策

　　中小型商业银行由于核心资本和资金负债比例等因素的制约，自然把中小企业作为主要服务对象。然而，由于中小企业自身局限性，如不对称的信息，不合理的信贷配给，交易费用高等，导致融资困难；商业银行在对中小企业授信和贷款的时候，往往存在“惜贷”的现象。如何破解商业银行和中小企业在信贷问题上的僵局，成为当前研究的重点问题。

　　一、商业银行中小企业信贷风险的成因

　　（一）企业方面

　　1.缺乏担保与补偿能力。中小企业由于自身资产较少，抵押物不足，更多的采用保证方式，商业银行出于自身资金安全，要求中小企业互相保证。一旦借款人经营不善，不能及时偿还，商业银行就会要求联保企业承担连带担保责任。牵一发而动全身，一家企业发生风险，会导致整个联保团体陷入困境，甚至于破产，如缙云工业区园区企业因担保链风险波及一大批企业倒闭和破产。即使进入贷后资产处理，商业银行不但需要花上较高的费用，而且受偿率也很低，难以补偿银行放款资金。

　　2.信息披露不足，财务数据失真。中小企业没有将信息充分披露出来，部分数据有作假情况出现，导致银行无法有效开展信贷调查工作，面临着重重的困难，很难将具体的工作落实到位，也不能保障评估风险的有效开展。我国没有形成健全的中小企业信贷风险评估体系。部分企业只有财务报表，其它有关证明信用方面的资料，同时，还面临经营过程中出现的问题，为了提高信誉度和信用评级，中小企业通过调整数字方式对财务报表进行修饰，实现最终的信贷审批。金融企业很难把握中小企业的信用状况，给贷款审查和授信等环节带来不便。

　　（二）银行方面

　　1.信息不对称将导致逆向选择和道德风险。为了减少交易成本，银行会在平均风险成本的基础上，为中小企业设定相同的贷款利率。实力雄厚的企业，不愿接受过高的利率。这样就产生一种情况，商业银行拥有数量庞大的、高风险的、低质量的客户群，只有采用逆向选择。道德风险：在经济活动中，从事经济活动的人为了满足自身利益，对他人做出不利行为。获得资金的商业银行，将这部分资金运用到风险更大的项目上，更加强了风险的产生。

　　2.银行信用体系不健全。当前，在针对中小企业的评估上，我国商业银行并没有形成有效地评估体系，专业性较差，预警机制落后，不能客观公正的评价中小企业的信用。在评估中小企业信用时，部分商业银行仅仅参照其财务报表。中小企业的财务报表虚假成分较高，无法为银行提供切实可行的信用评估证明。

　　3.风险管理系统不健全。我国商业银行没有形成科学的信息系统，缺乏连续性和前瞻性，数据信息虚假成分较多，丢失现象严重，数据割裂现象时有发生，一致性较差。基础数据较为分散，缺乏准确性，借助基础数据分析的结果偏离问题突出，无法对高层次风险进行有效分析，不能实现各种信用风险管理模式的构建，不利于商业银行信用风险管理水平的提高。部分商业银行的会计部门、业务部门和风险管理部门处于一种相互独立的状态，各自为政，统计口径和出具数据之间存在不相符，不能实现资源信息的共享；企业分支机构在注册资本和所属行业等方面出现了突出问题，商业银行对客户的实际情况很难进行有效把控，无法有效分析。

　　二、加强商业银行中小企业信贷风险管理的途径

　　（一）强化银行信贷业务法律运行环境

　　商业银行信贷业务在发展过程中受到来在国家宏观政策的有力引导，国家应当对有关信贷方面的法规进一步完善，减少商业银行在发展过程中生成的对自身发展不良因素的影响。另外，国家还要遏制地方行政机构借助自己的影响力对商业银行政策干预，保障商业银行有独立的地位，防止不良资产在商业银行中萌芽，从根本上遏制商业银行授信和贷款风险的产生。

　　（二）制定风险预警制度

　　风险预警是风险控制中的首要工作。风险预警的制定可以从宏观和微观两个方面开展具体的工作。从宏观开展的视角来看，需要有管理委员会的建立，同时，需要对中央央行货币政策和国家宏观政策进行研究，确保信贷资金在宏观投向的方向上能够符合银行资金的活动规律。从微观研究视角出发，将企业的微观经营作为工作的出发点，实现风险预警传动信息系统的构建。信贷风险是客户风险转移来的。财务风险本身有一定的先兆性，所以，在银行信贷风险研究过程中，将企业的财务指标和银行存货风险财务指标进行有效的联系，实现两者之前的动态性映射。其中，需要建立客户信息库，客户信息库的内容包括账户信息和财务信息，另外，像和客户相关的其他财务信息也是客户信息库包含的内容。接下来还需要构建财务风险信贷资产传导机制。

　　（三）建立中小企业信贷基础数据库

　　中小企业信用评估体系需要不断完善，信贷基础数据库的建立很有必要。在信用评估过程中，中小企业要求较高的数据积累，这种技术的实现光靠个人是实现不了的。为了提高构建模型的使用性和准确性，中小企业之间需要加强合作，共享信息，实现牢靠评分模型的构建。

　　（四）加大风险管理执行力

　　在贷款之前，需要调查，这是全过程体系强调的重点，共分两种：现场调查和非现场调查，为了减少企业内部假会计账目的出现，贷款人员不要对这种数据进行针对性核对，获取信息的渠道可以为海关信息和税关信息，要和相应人员进行有效沟通，对代理商和供应商要有所了解，另外对竞争对手和消费者的了解也很有必要，从中获取真实的信息。

　　（五）加大对相关业务员的培训力度

　　银行业务人员在办理银行业务的时候，要本着敬业精神，这样才能够预防风险的产生。银行融资人员综合素质有待进一步提高，要具备清醒的风险管理防范意识，同时，还要具有这方面的能力，这是银行融资人员所要具备的基本素质。银行要对融资工作人员定期开展培训，培训的内容包括外汇政策和外汇业务管理，保障银行融资人员有较高的管理业务素质，让银行融资人员对政策水平有清楚认识，提高自身思想水平，减少不必要的失误性操作。

　　三、结束语

　　本文通过分析中小企业有关授信和贷款方面的风险成因，然后提出了相应的风险控制对策，以实现中小企业信贷管理体制的构建和完善，为商业银行在授信和贷款业务中预测和控制风险提供借鉴。

　　参考文献

　　[1]徐忠，邹传伟.硬信息和软信息框架下银行贷款审批权分配和激励机制设计——对中小企业融资问题的启示[J].金融研究，2010.8.

　　[2]龚烨，李欢.浅析我国商业银行开展中小企业融资业务[J].经营管理者，2009(22).

　　曲国权

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