企业资金管理

　　随着社会经济水平的不断发展以及市场竞争的日益激烈，企业要在竞争激烈的市场中取得一席之地，就必须在新时期下做好企业的资金管理工作，促进企业资金管理的规范化。然而在新时期，企业资金管理存在着很多的问题，资金的使用效率较低，抵御企业财务风险的能力较低，因此，需要提出一定的对策来解决这些问题，从而提高企业资金的使用效率，为企业创造更大的价值和利润。文章就是从新时期企业资金管理中存在的问题以及如何解决新时期企业资金管理中存在的问题两方面来进行研究和探索。对新时期企业资金管理的探讨，对企业的发展具有极其深刻的意义。

　　新时期主要是指改革开放以来社会主义现代化建设的时期，在这个时期，我国经济水平有了很大的提高，并且步入了社会主义市场经济高速发展的新阶段。在这个时期，我国的许多企业逐渐成长壮大，并且取得了很不错的成绩，但是这些同时也面临着许多的挑战，需要积极地去应对。企业的资金管理在企业发展中发挥着积极的作用，要使企业能够在市场竞争中站稳脚跟就必须做好新时期企业的资金管理，规范新时期资金使用和管理的体系与制度，逐步建立规范的资金管理体系。

　　一、新时期企业资金管理中存在的问题

　　企业资金的使用效率不高。企业资金使用效率不高是新时期企业资金管理中存在的首要问题之一。企业资金使用效率不高表现在：第一，企业的资金使用没有做到跟踪管理，资金没有发挥出专款专用的功能，如果这种问题得不到解决，会导致企业的财务管理出现混乱。第二，在一些企业财务管理中，一部分资金没有得到良好的配置，反而被闲置，这必然会影响到企业资金的使用效率。第三，一部分企业在财务管理上比较随意，对资金使用没有严格的限制，各项资金之间是交叉使用。这些问题势必会造成企业财务管理出现混乱的局面，甚至会使企业存在一些潜在的财务危机，而且还容易造成企业资金的紧张，使企业错失资金再投资的良机.所以，为了企资金管理的规范化发展，解决这些问题是相当必要的。

　　企业资金管理缺乏非常严格的控制。 在新时期企业资金管理中除了企业资金的使用率不高这个问题之外，还存在另一个问题就是企业资金管理缺乏非常严格的控制，这也是企业资金管理中存在的问题之一。企业资金管理缺乏非常严格的控制主要表现在资金计划和资金使用两个方面。在资金计划的过程中，企业的财务部门不能够对资金的总体情况做到了然于心，对企业所需资金不能够进行合理的预算和规划，导致本应该用于某一项目的资金被用到另一项目当中，使得某一项目的资金超过或者少于其正常预算，最终导致资金管理的不合理、不科学；在资金使用的过程中，由于对企业资金的总体情况不了解，缺乏有效的监督管理机制，容易出现漏账、贪污等现象，导致企业资金的浪费。这些都是企业资金管理缺乏非常严格控制所造成的问题，所以，建立一个有效的企业资金管理体系是相当重要的。

　　二、如何解决新时期企业资金管理中存在的问题

　　强化新时期企业资金的预算管理。要解决新时期企业资金管理中存在的问题就应该强化新时期企业资金的预算管理。新时期企业在强化资金的预算管理过程中，首先应该充分考虑市场经济发展的大环境，其次还应该依据企业资金使用的实际情况来做出合理的预算。在这期间，企业还应该保证所做出的企业资金预算符合企业资金管理的现状，从而进一步保证企业资金使用的有效性和合理性。除此之外，企业在制定企业资金合理预算的时候，还应该针对特例情况做出相应的规定，来规范企业资金的管理。只有这样才能够更好地强化新时期企业资金预算管理，为企业创造更大的价值。因此，强化新时期企业资金的预算管理是解决新时期企业资金管理中存在问题的解决对策之一。

　　加强企业资金的日常管理。要解决新时期企业资金管理中存在的问题，还应该加强企业资金的日常管理。在新时期企业的发展过程当中，企业资金的使用是日常管理中的一个重要的环节。因为企业资金的有效使用可以减少企业资金的浪费，从而进一步提高企业资金的利用率。在强化企业资金的日常管理的时候，企业应该注意日常企业资金的审批和资金的管理程序，及时为企业资金做出合理的预算；企业在日常管理中还应该制定一定的程序来管理资金的日常流动，再者，企业还应该根据企业日常的资金运作情况来制定资金的管理日程，以促进资金的流动。在进行企业日常的资金管理时还应该对每一笔账单进行跟踪与审查，从而有效地进行企业资金的日常管理。以上就是针对如何解决新时期企业资金管理中加强企业资金的日常管理这一问题的对策。

　　完善新时期企业资金监督体系。解决新时期企业资金管理中存在的问题，除了要强化新时期企业资金的预算管理和加强企业资金的日常管理之外，还应该完善新时期企业资金监督体系。这种新时期企业资金监督体系的完善对提高企业资金管理效率极为重要。完善新时期企业资金监督体系，能够充分地体现企业资金流动的准确性和真实性，并且能够规范企业资金管理的程序，使企业的资金管理向合理化发展。完善企业资金监管体系，企业应该加强企业内部关于资金决策科学性与合理性的监督，进而促进企业资金的流动。此外，企业还应该及时处理企业内部出现的资金运行不当的问题，以此降低或消除企业所潜在的财务危机。完善新时期企业资金监督体系，能够有效地对企业资金的流动情况进行时实监控，提高企业资金的利用效率，进一步为企业创造更大的效益，使企业能够健康长远地发展。

　　我国目前正处于社会主义现代化建设的新时期，这是一个竞争非常激烈的社会，市场经济获得了很大的发展，给新时期企业的发展提供了许多前所未有的良机，但是也带来了诸多挑战。企业的资金管理在企业的发展中是占有重要地位的，新时期企业要想在市场竞争中处于不败之地，就应该加强对资金的管理，尽力健全资金管理体系与资金监督体系，规范企业资金管理程序，从而建立一个良好的资金管理运作系统，促进企业的良性与长远发展。

　　（作者单位：广西大学财务处）

　　覃玲慧 文

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