工业企业收取背书转让银行承兑汇票的技巧

　　工业是国家主导产业，关系到国计民生。工业企业往往具有规模大、资金密集、劳动密集、技术密集的特点，无论处在初创阶段、发展阶段、成熟期、衰退期，都伴随着较大的资金结算量。工业企业主要的资金结算方式有：现金、银行承兑汇票、电汇、信用证、商业承兑汇票等。

　　银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。主要的票据行为包括开票、提示承兑、贴现、提示付款、付款、追索等。背书是银行承兑汇票主要流通方式之一，是将票据权利转让给其他人行使的一种票据行为。

　　改革开放以来，伴随着中国制造业的崛起及国际分工的深入发展，工业企业作为国民经济的组成部分在经济中扮演着愈加重要的角色。工业企业主要结算方式之一的银行承兑汇票在生产流通领域发挥着重要作用。如何利用好银行承兑汇票结算是工业企业不得不面对的问题。收取银行承兑汇票作为其中非常重要的一环，必须予以重视，特别是背书转让的票，因存在中间背书环节，情况更为复杂、风险不可控。在掌握合格票标准的基础上，配以收票技巧的灵活运用，能保证收取到规范、合格的票据，保证资金安全，防范经营风险。

　　银行承兑汇票结算的特点

　　相比较其他结算方式，银行承兑汇票结算具有如下特点：

　　1.给出票人带来好处。银行承兑汇票具有结算功能，便于促成买卖双方交易的完成，还具有短期融资功能，在出票人资金不充裕的情况下，提供信用保证，且利息费用较流动贷款低；同时对提升出票人的信誉、形象有所帮助，银行为出票人开出银行承兑汇票，可为合作者提供信心。

　　2.给收票人带来好处。银行承兑汇票能避免坏账风险，因为银行承兑汇票到期时由银行承兑付款，这种确定的资金回笼可以提高收账率；增加收票人的资产流动性，银行承兑汇票可用于背书转让、贴现、质押等资金结算、融通，无疑增加了企业资产的流动性、弹性；可促进收票人的产品销售，增加盈利，提高产品的市场占有率，因为仅凭企业自身信用是不够的，如果增加了银行信用，就降低了收款风险，更能促成交易的完成。

　　正是由于银行承兑汇票的结算方便、资金融通、流通性好等特点，才使其市场规模巨大，发展速度飞快。

　　收取银行承兑汇票存在的风险

　　银行承兑汇票具有易流通的特点，背书转让较为方便，且通过贴现可快捷地拿到现金，往往成为犯罪分子铤而走险的目标。他们通过各种手段牟取非法利益，使银行承兑汇票面临各种风险。

　　工业企业一方面采购原材料用于生产，另一方面需要不断开拓市场，想方设法扩大销售。采购原材料需要新开银行承兑汇票或背书转让票，而销售产品则需要接受客户的银行承兑汇票。如果票是客户直接开出的，在票据为真、出票合法、期限合理、数额准确的情况下，是非常容易接受的。但如果是客户背书转让的票据，则收票需要谨慎对待，因为背书转让的票据，中间过程几经票据权利转移，可能会存在瑕疵。有瑕疵的票据在后续托收、背书转让、贴现等流通环节，是影响票据权利正常行使的，直接关系到企业的资金安全。如何收取无瑕疵、合格的票据已成为工业企业销售人员、财务人员需重视的问题。

　　九大收票技巧

　　收票需引起足够充分的重视。如何收对票、收好票，是很多单位处理起来感觉比较棘手，让经办人员感觉比较头痛的问题。有的大型工业企业每月收票量规模可达几亿甚至几十亿，在此情况下，掌握好收票技巧尤为迫切，可使企业少走弯路。

　　收取客户背书转让银行承兑汇票的前提是必须掌握合格票的标准。这可从如下三个方面着手：一、学习《票据法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》，从根源及规则上熟知；二、跟相关银行尤其是企业开户行充分沟通交流，学习了解结算方面的行业规则，做到法规与行业规则良好结合；三、财务对销售人员进行培训，传达票据市场的动态及出现的新问题，并定期交流，确保收票工作的顺利进行。

　　基本熟知收票标准后，加之必备的收票技巧，必然会使销售、收票工作顺利进行。

　　1.尽量到客户处收票，尤其是金额较大的销售款，这样可以现场挑票、换票，避免大量的不合格票流入到企业，导致退票、追证明等后续繁杂工作。对于比较重要的客户，如能实现销售与财务搭配现场收票，收到合格票的概率必然大大提高。

　　2.选择合适的时机收票并提前沟通好，每月10号、20号左右各一次。月初，客户本月的采购刚启动，不会有太多的票收；月底，则面临大量的票被其他单位取走的情况；跟客户采购人员、财务经办人员沟通好，多联系、多通气。

　　3.敢于拒绝。收票过程中，发现模棱两可、不太理想的票，坚决要求财务人员更换，多轮的重复未尝不可。站在出票企业角度考虑，不排除客户由于种种原因，会将不好的票优先转付给供应商，而将好票留做他用。当然，这样会导致经办人员不给好脸色，甚至取不到票。另一方面，供应商也不希望对方取不到票，导致合同无法履行。所以放心大胆地对不合格票予以拒绝，会给企业带来大量的优质票据资源，减少追证明等后续麻烦。需要提醒注意的是，在拒绝的过程中，要做到有理有据、不卑不亢。

　　4.结合收款目标收票。如收款目标为800万，客户方面已完成了内部审批程序，而客户没有足量的合格票，是否应该收票？尽管存在大量不合格票，笔者认为还是要收的。如果只收400万，原有的审批单会作废，重新走审批，导致时间过长，甚至无法完成，具体采购人员会很难办，甚至影响后续合作。

　　5.合理考虑票面金额大小收票。存在众多小金额票的情况下，大金额票应优先予以考虑；当然，大票或存在这样那样的不合格因素，但如果得到有效解决，总比处理一大堆看似理想，实则后续处理麻烦的诸多小票更值得选择。

　　6.结合追证明难易程度收票。如果需要客户的上一手追证明，实现起来会比较容易；如果是需要客户的上几手出证明，难度可想而知。

　　7.结合背书转让次数收票。背书较多的票，追证明、托收环节出问题的概率较大，这也不是企业希望看到的。

　　8.结合出票行收票。如果有几张某地农商行出的票且金额不大，是否应收？仁者见仁，智者见智。笔者认为还是不收的好。一来出票行的资质有差别，二来金额也不大，何必给自己增加不必要的麻烦和风险呢。地方小银行无论在实力、资产保值增值、风险把控等方面都差一些。当然，我国目前的金融市场运行平稳，在监管部门的领导下，尚未出现承兑汇票到期无法承付的情况，但将来也不排除出现违约风险的可能性。

　　9.尽量要求客户配合背书。很多客户每月会收大量的票，也面临上一手不写被背书人的情况，如果能跟客户沟通好，可以减少手工书写被背书人的工作量及出错的概率。

　　在人民银行的推动下，电子银行承兑汇票逐步进入了投入应用阶段，较传统的银行承兑汇票，电子银行承兑汇票具有收取、承兑、背书转让、质押等环节操作简便、快捷的优点，可一定程度上规避从客户处收取纸质银行承兑汇票的风险，在防范票据欺诈风险等方面优势突出。但电子票也会面临新的情况，其在整个银行承兑汇票市场的占比依旧比较低，在市场普及、信息安全等方面需做进一步探讨。

　　总之，银行承兑汇票作为当前经济活动中较为普及的结算方式，是工业企业必须要重视和充分利用的，但其背书转让、贴现等规定相对严格，把握不好从客户处收取的背书转让票，会影响资金安全，使企业处于危险境地。掌握了恰当的收票技巧，不仅能够提高工作效率，亦能有效地促进销售业务，保证资金的正常流动，使企业经营处于良性发展的节奏中。

　　文 申发伟

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