贷款抵押风险的生成因素及其防范对策

　　【摘要】目前我国各类企业为了自身的发展都在向银行进行相应的贷款，贷款的总额不断上升。在企业贷款的总额中，中小型企业贷款比例逐渐增多，而银行为了防范相应的贷款风险普遍采用抵押担保等方式进行，但是抵押担保在某种情况下也会存在相应的风险。而这种风险迎合企业自身的特点不断的被放大。我国银行的贷款风险产生的原因有很多，单拿抵押风险来讲，就会出现担而不保或者是抵而不押的现象，这种现象出现的原因就在于对抵押担保的含义与操作以及对法律的清偿权利等方面的把握不济，出现了相应的漏洞。本文将对此问题进行相应的分析，分析风险的形成原因，并根据实际情况提出合理的解决方式。

　　【关键词】贷款抵押风险 生成因素 防范对策

　　现如今，我国企业已经在国民经济的发展中占有着非常重要的地位，这些企业为我国的经济发展、就业增长以及社会稳定地等方面贡献着自己的力量。但是由于企业自身以及国家体制等因素，使得银行对各企业在进行放贷的过程中，要面临着重大的市场风险、经济风险等，稍不注意就会引起银行的损失。因此银行为了避免贷款的风险，一定会让企业进行一定额度的抵押担保，但是即使是抵押担保也无法彻底规避风险的产生。这就要求银行要全面的重视此项问题，也要重视企业内部特有的相关贷款风险等，积极的进行有效的防范与控制。

　　一、银行在抵押贷款时风险产生的原因

　　（一）银行业在经营管理上存在着理念定位不当的现象

　　银行在经营管理中，内部的管理层往往都会存在着经营理念的偏差，就像完全相信抵押担保的经营理念一样，这种理念直接将抵押担保当成是贷款安全性的坚实保障，就好似一把“万能钥匙”，而这种理念就是一种相对偏差的理念。

　　在我国，国民经济运行的好坏将直接影响银行业务的发展情况，经济在运行时如果质量较高，则发生金融风险的几率就会相对较小，银行在收回本息的时候就会有着相应的保障。反之，则收益低且风险高。鉴于此，银行应当将经营的理念转嫁于借款人的本身，对借款人进行全方位的核实，尤其是对其在经营资金流通这一部分的核查，这也许是其归还本息的最主要来源。

　　（二）银行在操作的过程中有可能会产生相应的操作不规范

　　银行在为企业贷款时采用抵押担保的方式，本是想让资金的运作多一层保护而已。要想让这一层保护真正的具有相对安全性，就必须在抵押担保之前建立完备的法律体系，要在科学规范的基础上进行相应的操作。但是我国的贷款抵押操作过程，往往会出现手续不健全、合同不周延、抵押品自身的价值不足值等问题。而这些问题产生的原因主要在于银行自身缺乏相应的人才，操作上只能被动的进行，而且操作人员在操作时可能不熟悉相关的法律法规，不按照正常的程序进行操作，从而造成真正的风险产生。

　　（三）抵押财产具有相应的时间价值风险

　　银行在接受相应的抵押财产时，对于价值的认定主要是以担保标的物自身实际价值为根本依据，在认定的基础上，银行进行提款和贷款的额度将会定位抵押财产价值的50%-70%左右。但是，如果用现实标的物自身的价值去保障银行贷款本息安全的这种做法会有这很大的安全隐患。主要表现为两点：

　　第一点，财产的自身价值有可能会随着担保期限的延长或者折旧值的提取等方面的影响，产生不等值的现象。折旧主要有有形折旧与无形折旧两种，这两种都有着不定的因素，银行想要凭借着现实价值从而对贷款本身进行保证，这估计很难奏效。

　　第二点，利率在不断的变化，它的不可测性也可能对抵押的财产价值造成相应的影响，使得抵押财产自身的价值出现不足值的现象。

　　（四）法定优先清偿权存在着一定的风险

　　我国现有的法律法规进行了相关规定，贷款抵押的标的物权在变卖的过程中，得到的相应款项应当根据法定优先权的规定进行相应的清偿。具体表现主要有：

　　一是根据中国税收征收的相关管理办法的规定，纳税人未缴纳的税款如果是在纳税人将财产进行抵押、质押或者说纳税人的相关财产由于某种原因被留置之前的，纳税人会优先的实行抵押权、质押权或者留置权。

　　二是如果将行政划拨的相关土地所有权作为贷款进行抵押的，那么在处置中所得的所有价款将会优先于清偿土地使用权的出让金额。

　　三是为了能够切实的保障改革的进行与发展，保证国家安定团结的友好局面，国务院会推出相关的要求，对那些已经纳入到破产计划当中的国有企业，它们在转让土地所有权时的所得金额应该优先用于职工安置费上。

　　四是我国在担保法中做出的相关规定，同一财产的相关抵押权与相关留置权共同存在时，留置权人会先于抵押权人进行受偿。

　　五是我国在工程价款的优先受偿权的相关问题上有着明确的规定，工程的发包人拖欠工程的承包人相关的工程价款应该优先受偿。

　　这些的法律法规的推出，对于银行自身来讲，如果抵押权与上述的法律法规相遇的话，银行自身的清偿权将会后置，直到优先清偿权人全部清偿完毕后，银行才会进行相应的清偿，这样就会使得银行的债务权利得不到有效的保护，产生风险的概率会增加。

　　二、如何有效的防范抵押贷款产生的相关风险

　　（一）切实将经营管理理念进行有效化转变

　　要想保障贷款的安全，就必须在经营管理理念上进行转变，由传统的重视抵押担保转移到重视借款人的经营内容与业绩上，要充分地考虑借款人自身的信誉与经济实力，只有这样才能最好的保障银行信贷资金的运转。

　　（二）对于内部控制与管理方面应切实加强力度，严格把控贷款操作环节

　　合理的控制贷款的风险，最重要的是要在事前进行系统性的把关，这是银行在进行风险防范中的第一环节，也是成功规避风险的最关键的一环节。要想严格的把控贷款的相关操作应该着重在于以下几点：

　　一是在事前进行认真仔细的调查，防止出现虚假的诈骗信息，从而误导相应的决策行为。

　　贷款抵押风险的生成因素及其防范对策

　　二是货款的抵押合同要切实的保证严谨与有效，切不可因为粗心大意造成合同内的相关条款发生遗漏或者出现差错的现象，切实的避免出现法律纠纷。

　　三是对抵押的标的物进行系统的核查，合核实其真正的价值，防止出现高估或低估标的物价值的相关问题。

　　四是切实的建立信贷操作的实名等级制度，让信贷的每个细节都做到有据可查，防止一旦发生风险后，无法及时确定相关责任人的情况。而且对于银行的工作人员来讲，如果操作得当且严谨性高，给银行带来了可观的效益，对于这类员工银行应该会加以奖励。

　　（三）将有效价值作为真正的抵押担保，用来保障贷款的安全

　　银行在进行贷款抵押的过程中，要将抵押品的有效价值进行合理化的评估，并且要按照评估的价值给予相应的合理授信。而在进行评估的时候主要在于三点：第一点，抵押财产的实际现值必须要等于账面的实际价值减掉折旧的那部分价值；第二点，现实价值减去贷款在抵押期间产生的折旧部分得出来的未来预期值。而且在进行未来预期值的计算时，要考虑到抵押人务必要按照加速折旧法进行相应的计算；第三点，未来预期的价值应该减去抵押期间的折旧率，这折旧率主要是无形折旧率，而得出的结果将是未来的预期净值。用未来的预期净值对银行的贷款还息进行相应的担保，这可以说是一种切实有效的防范方法。

　　（四）切实的抑制有限清偿权带来的相应的隐患，保证贷款抵押的合理化与合法化

　　银行在经营的过程中，根据相关的法律法规，在市场上从事正当的资金交易活动，这是在法律允许下的一种正当的、合法的业务活动。银行在接受抵押担保品的时候，应当有着相应的自主处置权利，同时也拥有处置财产价值的合法清偿权。在进行贷款抵押的过程中，银行务必要躲避上述提到的优先清偿权，要将此项权利从抵押担保财产的总价值中扣除出去。如果借款人在对银行进行抵押担保时存在一定的隐瞒与隐藏事实的情况，继而想要诈骗银行的贷款，对于这种情况银行一定要进行相应的法律追究。

　　结语

　　银行的信用贷款业务是一项已经有着一定历史的传统型业务，也可以说是银行获取相应利润的最直接、最有效的方式。现如今，银行的贷款项目主要面向的是中国的各类企业，这就使得银行贷款会有着非常多的风险，就像国家风险、经济管理风险、道德丧失风险等。这种风险会直接的影响银行的经济发展，造成相应的损失。继而为了更好地挽救风险，银行会进行抵押担保的行为，从而规避风险。对于抵押担保我们也必须予以重视，看到担保本身的问题，从实际出发切实的防范企业抵押贷款时产生的风险。因此，要切实的关注抵押贷款的发展现状，争取让企业与银行的发展和谐起来，不再出现有关贷款风险的类似问题，让银行与企业创造出更多的经济利益。

　　参考文献

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　　文/宋志宝