关于中小企业的融资难问题

　　中小企业是一个国家的经济支柱，为国家的经济增长做出了重大贡献，缓解了就业压力。但是，中小企业的融资问题一直困扰着中小企业，阻碍着中小企业的发展。该文主要以西藏的中小企业为例进行了分析，并提出解决这一问题的意见和措施。

　　近几年来，特别是我国加入世贸组织以后，对我国的经济以及市场的要求也逐渐提高。然而在我国的经济体系中，中小企业占据着主导地位，六成以上的GDP是由这些中小企业贡献的。还为国家提供了近八成的工作岗位，中小企业对于我国的秩序稳定和经济增长具有不可替代的作用。

　　但是，中小企业在金融融资方面一直处于融资困难的状态，这便使得许多中小企业由于资金周转不过来的问题而倒闭破产。这对国家的经济来说，是一个损失也是一个潜在的危机。所以，关于中小企业的融资困难的这个问题的解决刻不容缓。

　　中小企业的概念及生存现状

　　中国对中小企业的定义。简单的说，所谓的中小企业就是指在它们所处的同等行业中，员工的人数以及公司企业的资产等都比同等行业的大企业要小很多的单位。中小企业的具体划分原则也与许多的因素有关，如国家、经济和行业的不同，那么划分的标准也就不同。而且标准也是在随着经济的不断发展也在不断的变化。目前我国是根据2003年制定的《中小企业标准暂行规定》的标准来进行中小企业的划分的。建筑业中小企业：员工人数少于3000人，销售额小于3亿元，总资产小于4亿元。批发零售型中小企业：员工人数少于500人，销售额小于1.5亿元。邮政和运输型中小企业：员工人数少于1000人，销售额小于3亿元；员工人数少于3000人，销售额小于3亿元。

　　外国对中小企业的定义。以英国、日本和欧盟为例：

　　英国：企业的业主亲自进行经营，在市场中所占的比例份额比较小而且于其他大型企业没有关联，是一个孤立经营的小经济体。建筑型中小企业：员工人数少于25人。批发型中小企业：年销售额小于73万英镑。零售型中小企业：年销售额小于18.5万英镑。制造型中小企业：员工人数少于200人。

　　日本：服务型中小企业：员工人数少于100，总资产小于5000万日元。批发型中小企业：员工人数少于100人，总资产小于1亿日元。制造型中小企业：员工人数少于300人，总资产小于3亿日元。

　　欧盟：员工人数少于250人，年销售额小于4000万欧元，为中小企业。如果企业员工少于50人，而且一年的销售所得总额度低于700万欧元，就为小型企业。

　　中小企业的现状。中小企业对于我国的繁荣、发展和稳定有不可替代的重要作用。要想使社会秩序稳定、使经济快速又平稳的发展，就应该保障中小企业的稳定发展，只有促进中小企业稳定发展，才能实现社会稳定和国民经济快速又平稳的发展。

　　到2011年为止我国已有4000多万户中小企业和个体工商户，为75%左右的城镇人口和农村转移劳动力创造了就业机会，对GDP的贡献比重超过了六成，对税收的贡献比重超过五成，提供了70%的进出口贸易，在科技创新的环节中有65%的专利，新产品开发中有80%来自中小企业。

　　虽然现在社会各界也越来越认可中小企业在我国国民经济中的重要地位，但是，在中小企业发展的过程中所面临的最困难的问题仍然没有得到有效的解决，这就是融资困难问题。特别是受金融危机的影响和2010年以来政府采取的紧缩政策的影响，很多以出口为主导的中小企业面临亏损或倒闭的威胁。所以，要特别重视中小企业融资问题，改善金融融资结构，制定有利于中小企业的金融政策，为中小企业融资创造一个优良的政策环境，是促成中小企业企业资本形成和生产要素优化以及稳定平稳发展的要素，也是国家发展战略实现的核心保障。

　　中小企业的融资难问题及原因分析

　　据不完全统计，截至2009年我国大型企业占企业总能量的0.5%，小型企业占企业总量的88.1%。然而，仅占0.5%的大型企业的贷款份额高达50%，小型企业确只有不足20%的贷款份额，表现出了严重的贷款不均衡的问题，也充分体现出了中小企业的融资难问题。

　　据人民银行拉萨中心支行征信系统数据显示，截至2012年末，全区1.73万户企业中，进入征信系统的只有6437户企业，而办理贷款卡的企业只有2476户，2012年新办理贷款卡的企业户只有253户，参加年审和新办卡企业仅占征信系统收录企业的16.62%。

　　当然，中小企业的融资难问题并不单单在中国存在，世界各国都存在这个问题。这是所有中小企业都会遇到的问题，也是不可避免的麻烦。

　　从国家政策层面来看。银监会从2005年开始，便要求把中小企业的融资问题当作一项具有战略意义的创新和改革来看，并把促进银行业的金融机构的改善和优化中小企业的金融服务体系列入工作重点，还出台了中小企业贷款要着重落实利率的风险定价机制、独立核算机制、高效的贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培训机制、违约信息通报等“六项机制”。然而，这些政策机制对于中小企业来说，仍是可望而不可及。因为，目前来看我国并没有一套完整的可以促进中小企业发展和解决融资问题的政策体系和金融机制。

　　从金融机制来看。在现有产权制度下，国有商业银行的产权所有人缺位，银行员工没有关心银行资产的动力，更多地是关心于自己有关的个人利益。信贷人员在具体操作中更是十分谨慎，尽量限制对中小企业的贷款数额，而且贷款手续复杂、抵押条件苛刻等等，这些严重影响了国有银行支持中小企业的积极性和信贷人员的积极性。

　　从企业自身来看。中小企业自身素质不高：中小企业管理人员文化程度不高，管理水平较低，自我积累意识较差；由于许多中小企业都是家族型的，因此在管理过程中就存在着随意和不规范的问题；由于中小企业普遍缺乏充足的固定资产和其它资产，同时抵押程序比较麻烦、各种费用较高，使中小企业不能很好地满足银行贷款的要求；中小企业的信息不对称问题。由于中小企业又常常出于生存竞争或是逃避国家税收问题考虑，在一定程度上隐瞒了更多的与企业有关的信息问题，这样就使信息不对称问题更加严重。

　　市场化程度较低。西藏市场文化就相对较低，未能有效耦合金融和企业的关系。与财政资源主要是由行政权力配置不同，金融资源的配置在很大程度上取决于市场，但西藏市场文化相对滞后，加之我国利率市场化改革尚处于深化阶段，金融资源的市场价格尚不能有效调节金融机构与实体企业的关系，制约了中小企业的融资交易。

　　解决中小企业融资难问题的对策和建议

　　推进中小企业信用体系建设。在提高自身经营管理水平的同时，还要重视“信用”这一企业的无形资产，提高自己的信用程度。“信用”提高了，一些金融贷款机构就会在一定程度上认同这个企业，在借贷方面做起来可能就会相对容易很多。

　　尽量拓宽直接融资渠道。可以通过进一步深化金融体制改革和充分利用好民间金融团体。民间有很多的私人金融机构，但是由于缺乏统一管理和法律意识，导致民间的金融贷款比较乱。我们可以利用好民间金融，让它们发挥金融贷款的补充作用，改变银行贷款的垄断局面。

　　在供给、需求和供需协调三层面进行调整。供给层面。除督促现有金融机构有效落实现行中小企业融资政策外，还要加强力度支持城市银行和乡镇银行等金融机构的建立，加大金融市场竞争程度，通过竞争来促成中小企业融资市场的形成和发展。特别是西藏，应大力支持各在藏商业银行加大力度争取差异化金融政策和实施差异化管理，加大力度开发适宜西藏中小企业资信条件的金融产品。

　　需求层面。大力发展教育，完善人才引进制度和人才市场，为企业发展提供有效的支撑。

　　供需协调层面。1.进一步加强完善担保体系。尤其是西藏担保公司起步晚，截至2012年底，只有13家担保公司，且10家在拉萨。2.加大对国有担保公司的注册力度，使其资信符合国家相关政策，加强实力和担保服务能力。3.加强监管，明确监管机构和规则，加大对财务规范化的监管力度。

　　加大中小企业融资风险的保障和保险力度。提高中小企业融资风险补偿金额度，改善补偿基金管理方式，激励金融机构支持中小企业融资，促进中小企业融资保障和保险的发展，缓释中小企业融资风险。

　　（作者单位：西藏大学经济与管理学院）

　　于方清

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